2025年10月31日，亚马逊正式启动向中国税务机关报送卖家涉税信息的机制，标志着跨境电商行业全面进入合规化时代。
个人账户收款、无票采购等传统操作风险显著上升，双重征税、高税率压缩利润空间、各国合规标准不一等问题，已成为中高体量卖家发展的主要障碍。
在此背景下，企业注册地的选择成为破局关键。凭借优越的税务政策与稳定的营商环境，新加坡公司正成为跨境卖家合规转型的重要路径。
*图源:AI
一、新加坡公司的优势
对跨境电商及出海企业而言，注册新加坡公司不仅是获取海外主体资格，更能依托其政策、税务与商业环境优势实现降本增效。
1. 税务优势显著，有效降低经营成本
- 低企业所得税：基准税率为17%，新成立居民企业前三年可享初创企业税务豁免，符合条件的应税收入最高豁免75%，实际税率可低至4.25%；后续还可申请部分免税计划。
- 无多重税负：无资本利得税、遗产税，股息分配不征收预提税，利润回流更便捷。
- 避免双重征税：已与全球80多个国家和地区签订避免双重征税协定（DTA），涵盖中国、美国、欧盟等主要市场，跨境收入可享受税收抵免或豁免。
- 跨境电商适配性强：离岸贸易、跨境服务等业务可申请GST（商品及服务税）豁免，减少税务负担。
2. 政策稳定，满足平台合规要求
- 营商环境优越：长期位居世界银行《营商环境报告》前列，法律体系完善，政策透明，运营风险低。
- 外汇自由流通：实行自由外汇制度，资金进出无限制，便于频繁跨境结算。
- 主体信誉度高：国际认可度强，有助于提升在亚马逊、eBay等平台的信任度，降低账户冻结与合作风险。
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3. 地理位置优越，拓展全球市场
- 东盟市场入口：作为东盟成员国，可享区域内关税优惠，便利进入马来西亚、泰国、印尼等东南亚市场。
- 全球贸易枢纽：拥有世界级港口与航空网络，签署多项自由贸易协定（FTA），支持高效全球物流与贸易布局。
- 人才引进便利：支持外籍人才就业，便于组建多语言、跨区域的专业团队。
4. 注册与维护简便，运营成本低
- 注册周期短：通过新加坡会计与企业管制局（ACRA）在线提交，无需本人到场。
- 维护清晰：每年仅需完成年审与财务申报两项核心工作，离岸公司亦可通过专业秘书公司代为处理。
- 注册资本灵活：认缴制，最低1新元即可注册，无实际验资要求，减轻启动资金压力。
5. 提升品牌形象与国际竞争力
- 新加坡以“诚信、规范”著称，注册本地公司有助于增强海外消费者信任，提升产品溢价能力。
- 合规架构更易获得国际资本认可，为融资、上市等长远发展奠定基础。
二、注册新加坡公司的基本要求
注册流程规范透明，满足以下条件即可顺利设立：
1. 股东与董事要求
股东：
- 至少1名，最多50名，可为自然人或法人，无国籍限制。
- 允许100%外资持股，无需本地股东参与。
董事：
- 至少1名新加坡本地董事（公民、永久居民或持有效准证的外籍人士）。
- 其余董事可为外籍人士，无国籍限制，年满18周岁且无犯罪记录。
- 需签署任职同意书。
2. 注册资本要求
- 最低1新元，无上限，采用认缴制，无需实缴。
- 可选择其他币种登记，后期可随时增资。
3. 注册地址要求
- 必须提供新加坡本地真实商业地址，不可使用邮箱、虚拟地址或邮政信箱。
- 用于接收政府机构信函，确保通信畅通。
- 若无自有地址，可委托合规秘书公司提供注册地址服务。
4. 法定秘书要求
- 公司注册后6个月内须委任一名合格法定秘书。
- 秘书须为新加坡公民、永久居民或持就业准证者，或由持牌秘书公司担任。
- 职责包括年审申报、税务协助、文件保管及对接政府部门。
5. 公司名称与经营范围
- 公司名称需为英文，后缀为PTE. LTD.，中文名为可选项。
- 名称不得与现有公司重复，禁用“银行”“保险”等敏感词汇，特殊行业需额外审批。
- 经营范围需明确填写主营业务（英文，不超过200字），符合新加坡法律法规。
- 金融、医疗、教育等行业需取得相应牌照方可经营。
6. 所需辅助材料
- 股东及董事的身份证明文件（护照或身份证复印件，视情况需公证）。
- 地址证明（近3个月内水电账单、信用卡账单等）。
- 公司章程（M&A），可使用ACRA标准模板或定制版本。
三、新加坡公司的维护要点
注册完成后，持续合规维护是保障公司合法存续的关键，重点包括年审、税务申报及法定秘书与注册地址的持续有效。
1. 年审与税务申报
公司年审（周年申报）：
- 由法定秘书向ACRA提交，于公司注册周年日起1个月内完成。
- 更新股东、董事、注册地址等信息，确认秘书有效性。
- 逾期1-6个月罚款100-200新元；超期6个月以上可能被注销，并列入董事黑名单。
税务申报：
- IRAS每年4月发送税务申报表，企业需按时提交。
- 零申报：适用于无任何经营活动的公司，收到表格后1个月内提交。
- 正常申报：分两步：
- 财务年度结束后3个月内提交预估应税所得表（ECI）。
- 提交所得税申报表：
- Form C-S：年收入≤20万新元且适用17%税率的小型企业，截止日为11月30日。
- Form C：其他企业适用，截止日为10月31日。
- 有经营的公司须保留至少5年的财务凭证（合同、发票、银行流水等），以备税务核查。
2. 维持法定秘书与注册地址有效
法定秘书：
- 必须持续任职，不得空缺。
- 负责年审、税务申报、文件管理及合规提醒。
- 未委任或空缺将面临处罚，董事承担连带责任。
注册地址：
- 必须保持真实有效的本地商业地址。
- 用于接收ACRA、IRAS等官方通知。
- 地址变更需在14日内通过秘书向ACRA申报，否则将被罚款。
