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境外投资核准或备案流程全解析

东方传媒文化

2021-02-20

导读：国家根据不同情况对境外投资项目分别实行核准和备案管理，由发改委会同其他部门提供宏观指导、投向导引和综合服务。

国家根据不同情况对境外投资项目分别实行核准和备案管理，由发改委会同其他部门提供宏观指导、投向导引和综合服务。境外投资项目在投资前分别需要发改委给出备案或核准完成证明、商务部门备案或审核通过后给出的《企业境外投资证书》，再向银行办理外汇汇出手续，其中发改委和商务部门办理没有确定的前后关系。

发改委对核准及备案制项目的

审批操作流程

1、发改委对境外投资项目的分类标准

（1）敏感国家及地区：

（2）敏感行业：

2、备案制项目的操作流程及要点

（1）实行备案管理的项目类型

项目类型：投资主体直接开展的非敏感类项目，也即涉及投资主体直接投入资产、权益或提供融资、担保的非敏感类项目。

非敏感类项目，指不涉及敏感国家和地区且不涉及敏感行业的项目。

（2）备案提交的相关部门

实行备案管理的项目中：

（3）备案流程

①投资主体应当通过网络系统向备案机关提交项目备案表并附具有关文件。其中，投资主体是中央管理企业的，由其集团公司或总公司向备案机关提交；投资主体是地方企业的，由其直接向备案机关提交。

②项目备案表格式文本及附件清单由国家发展改革委发布。

③备案机关在受理项目备案表之日起7个工作日内向投资主体出具备案通知书。如果材料不齐全、不符合法定形式的，收到备案表后5个工作日内，会一次性告知投资主体需要补正的内容。

3、核准制项目的操作流程及要点

4、发改委相关政策

《企业境外投资管理办法》：https://www.ndrc.gov.cn/fggz/lywzjw/zcfg/201712/t20171226_1047050.html

境外投资敏感行业目录（2018年版）：https://www.ndrc.gov.cn/fggz/lywzjw/zcfg/201802/t20180211_1047052_ext.html

商务部门对核准及备案制项目的

审批操作流程

1、商务部门对境外投资项目的分类标准

实行核准管理的国家是指与中华人民共和国未建交的国家、受联合国制裁的国家。必要时，商务部可另行公布其他实行核准管理的国家和地区的名单；

实行核准管理的行业是指涉及出口中华人民共和国限制出口的产品和技术的行业、影响一国（地区）以上利益的行业。

商务部和省级商务主管部门在备案或审核通过后，发放《企业境外投资证书》。

2、备案制项目的操作流程及要点

3、核准制项目的操作流程及要点

对属于核准情形的境外投资，中央企业向商务部提出申请，地方企业通过所在地省级商务主管部门向商务部提出申请。

企业申请境外投资核准需提交以下材料：

（1）申请书，主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限、投资资金来源、投资具体内容等；

（2）《境外投资申请表》，企业应当通过"管理系统"按要求填写打印，并加盖印章；

（3）境外投资相关合同或协议；

（4）有关部门对境外投资所涉的属于中华人民共和国限制出口的产品或技术准予出口的材料；

（5）企业营业执照复印件。

4、商务部门相关政策

《对外投资备案(核准)报告暂行办法》（商合发[2018]24号）：http://hzs.mofcom.gov.cn/article/zcfb/b/201801/20180102703963.shtml

《境外投资管理办法》（商务部令2014第3号）：http://www.mofcom.gov.cn/article/b/c/201409/20140900723361.shtml

核准及备案制项目外汇汇出的

审批操作流程

取得境外投资主管部门的审批后，企业可直接在银行办理外汇汇出手续。根据国家外汇管理局《关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》（汇发2015年13号）规定，取消了境外直接投资项下外汇登记核准行政审批事项，改由银行直接审核办理境外直接投资项下外汇登记，国家外汇管理局及其分支机构通过银行对直接投资外汇登记实施间接监管；取消境外再投资外汇备案，境内投资主体设立或控制的境外企业在境外再投资设立或控制新的境外企业无需办理外汇备案手续。

相关政策：

《境内机构境外直接投资外汇管理规定》汇发[2009]30号

《国家外汇管理局关于进一步简化和改进直接投资外汇管理政策的通知》汇发[2015]13号。