国内公司控股香港公司，
ODI备案做还是不做？
在日常的商务咨询中，小通有遇到一些老板提出这样的疑问：
我打算用国内公司去投资控股香港公司，这种情况下，是不是一定要做ODI备案呀？如果不做 ODI 备案的话，会不会产生什么风险呢？
今天，小通（微信号：HKJINXIN07）与大家一同深入探讨一下，希望能给大家带来一些帮助~
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一、什么是ODI备案？
二、ODI备案的必要性！
三、企业在什么情况下需要做ODI备案？
四、跨境电商企业是否需要做ODI备案？
ODI 备案，全称为境外直接投资备案，英文是 Overseas Direct Investment。
具体而言，就是指国内的企业、团体在经过相关部门的严格核准之后，通过诸如设立新公司、并购已有公司、参股等多种方式，在境外进行直接投资，并且以能够控制境外企业的经营管理权作为核心目的的一种投资行为。
二、ODI备案的必要性
在当今全球化的商业格局之下，ODI备案对于企业开展境外投资活动而言，具备着无可替代的关键意义与核心价值。
它绝非仅仅是企业实现资金顺利跨越国界、成功出境的一项基础性前提条件，更是如同一张极具分量且权威性十足的“通行证”，是能够有力保障企业在境外所开展的投资项目获取国家层面大力支持的重要凭证与坚实依据。
当企业毅然决然地踏上境外投资的征程时，如果缺失了ODI备案这一至关重要的“保驾护航”机制，那么在实际的投资运作过程中，极有可能陷入重重困境与危机之中。
首先，最为直接且显著的影响便是在资金跨境转移环节遭遇严重阻碍。
由于缺乏合法合规的ODI备案手续，银行等金融监管机构基于严格的合规审查要求，往往会拒绝为企业办理相关的汇款业务，导致企业原本计划用于境外投资项目的资金无法按时、足额地出境，从而使得境外投资项目因资金链的断裂而无奈搁浅，前期所投入的大量人力、物力、财力资源也都付诸东流。
更为严峻的是，企业还可能因此而陷入一系列极为棘手的法律困境之中。在许多国家和地区，对于境外投资活动均有着严格且细致的法律法规约束与监管体系。
企业未进行ODI备案而擅自开展境外投资行为，这种行径已然违反了相关的法律规定，极有可能面临当地监管部门开出的巨额罚款罚单，这无疑会给企业的财务状况带来沉重的打击与巨大的压力。
不仅如此，甚至还可能引发一系列复杂的法律纠纷，企业可能会被卷入漫长而艰难的法律诉讼程序之中，不仅需要耗费大量的时间、精力和巨额的法律费用去应对，而且最终的判决结果也充满了不确定性。
这对于企业的声誉形象、市场信誉以及未来的可持续发展都将产生极为深远的、难以估量的负面影响，严重时甚至可能导致企业面临破产倒闭的绝境。
三、企业在什么情况下需要做ODI备案？
一般来说，以下几种常见的情形是需要做ODI备案：
【境外新设公司】
如果国内公司计划以全资或部分控股的形式，在香港或者其他海外国家新成立一家公司，以此来开展业务、拓展市场等，这种情况下就需要进行 ODI 备案。
【境外并购公司】
当国内公司作为并购方的股东，想要在境外控股一家公司时，同样需要出具详细的尽职调查，并进行 ODI 备案。
【有投融资需求且需合并财务报表】
若国内公司对香港公司投资控股后，存在投融资方面的需求，并且需要将双方的财务报表进行合并，那么 ODI 备案是必不可少的。
【海外上市】
如果企业有搭建红筹/VIE架构，以实现海外上市的计划，此时也必须完成ODI备案，确保整个上市流程的合规性。
【离岸投资及相关操作】
包括境外企业扩大规模、追加投资、进行技术改造等离岸投资行为，以及海外赚得的利润需要通过投资收益的方式合法回流等，都需要提前做好ODI备案。
四、跨境电商企业是否需要做ODI备案？
跨境电商企业是否需要做ODI备案，取决于其具体的经营活动和海外投资情况，以下是一些常见的判断依据：
1.海外实体运营情况
如果企业仅通过电商平台将国内商品销售给海外消费者，不涉及在海外设立仓储、物流中心、办公室或子公司等实体运营，理论上无需进行ODI备案。
若企业开始在境外设立仓库、办公室，或者通过收购、建立子公司等方式直接参与海外市场的运营，那么这些行为很可能需要进行ODI备案或审批。
2.资金流向与使用情况
当企业需要向境外直接汇出资金用于购买商品、投资建设、支付服务费用等，尤其是金额达到一定规模时，ODI备案成为必经之路。
若企业涉及到对海外企业进行股权投资，尤其是取得控股权或重大影响时，ODI备案是确保投资合法性、保护企业权益的重要步骤。
3.业务发展规划与战略布局
如果企业有海外上市计划，搭建红筹/VIE架构时，必须完成ODI备案，以确保整个上市流程符合相关法规要求，保障企业顺利在海外资本市场融资。
企业若计划在境外开展离岸投资，如对境外企业进行增资、提供贷款等，或者有海外赚得的利润需要通过投资收益的方式合法回流等，都需要提前做好ODI备案。
4.企业所处行业及相关政策要求
部分国家和地区对来自中国的特定行业投资设有特定要求或限制，若跨境电商企业所处行业属于当地重点关注或监管的范畴，完成ODI备案有助于企业在申请当地优惠政策、享受双边投资保护协定等方面更具优势，也可避免因未备案而可能面临的政策风险。
