CRS“高压”
如何应对
在全球化进程不断推进的当下，个人财富的国际化配置已然成为一种普遍现象。
伴随CRS（共同汇报标准）的施行，高净值人士的海外资产透明度有了极大提升，税务合规性也成了他们不得不应对的难题。
今天，小通（微信号：HKJINXIN07）就来和大家深入探讨一下这个话题！
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一、关于CRS
二、如何对资产进行保护和规划
1. “CRS”是什么呢？
CRS（Common Reporting Standard），简单来讲，就是各个协议国家与地区之间相互通报彼此公民在本国或本地区的金融账户信息。
只要处于CRS成员国范围内，当一国和另一国签订了双边或者多边的税务交换协议后，那么一国居民在另一国的存款、金融资产以及各类收入信息就会实现联网。中国内地以及港澳地区在2018年到2020年期间都正式加入了CRS，并且开始进行税务信息交换。
例如，若A国居民在B国的收入需要征税，那我们就必须要有相关的涉税信息，这样才有征税的依据，而CRS所交换的正是这类信息，它会把A国居民在B国的收入信息交换给A国，便于A国征税，反之也是一样的道理。
CRS的目的在于在全球织就一张打击跨国逃税和不合理避税的大网，让逃税者的资产无所遁形。其核心是反洗钱，说直白点就是征税、追缴赃款。
2. CRS的实施机制
CRS要求参与国的金融机构识别并上报非居民账户的信息，像账户持有人的身份、账户余额、利息、股息等收入信息，还有金融资产的销售收益等。这些信息将会被交换到账户持有人的税务居民国。
3. CRS对中国税务居民的影响
🔸海外金融资产的透明度提高了，这就增加了税务合规的复杂程度。
🔸需要重新评估和调整全球资产配置策略，从而适应新的税务环境。
🔸高净值人士需要更加留意税务规划和风险管理。
4. 中国大陆高净值居民面临的挑战
CRS使得他们在海外的金融资产不再隐秘，这不但增加了税务合规的难度，还可能对他们的全球资产配置策略产生影响。
二、如何对资金进行保护和规划
1. 可购买香港保险产品以降低CRS交换金额。
2. 设立保险金信托来隐匿资产并灵活分配。
3. 借助身份规划，像移民到低税国家，改变税务居民身份，规避CRS稽查。
☑ 香港保险体系的优势
香港是国际金融中心，其保险市场高度发达、成熟。香港保险产品保障性高、投资选择多样、回报相对稳定，故而备受青睐。在CRS体系下，香港保险产品初期现金价值低，这有助于缩减被交换的信息规模，其投资收益通常免税，增强了资产保护力度。合理配置香港保险产品既能优化税务申报，又可实现资产增值。
☑ 保险金信托的财富保护策略
香港信托业历史超百年，现有100多家信托公司，这些公司大多有国际大银行、保险公司和金融服务集团等背景支持，实力极为雄厚。
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☑ 在香港开展信托业务有如下优势：
• 税制优势：香港税收制度的税种较少、税负较低。
• 法律优势：香港采用英美法系，在该法律框架下，资产装入信托时无交易成本。
• 人才优势：香港有大量专业人才储备，包括众多信托专业人员和相关服务提供商等。
• 政策优势：香港信托法规定了永久期限的信托，为信托业务提供了灵活性和长期性。
• 区位优势：香港地理位置佳，从这里出发，飞行五小时内可到达覆盖全球50%以上人口的地理范围内的任意地点。
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☑ 香港保险金信托的具体应用：
• 保单持有人：信托成为保单持有人，保险金直接付给信托，为资产增加了保护层。
• 受益人安排：灵活指定受益人，可为家庭成员或其他指定受益者，实现财富有序传承。
• 意愿书：通过意愿书明确信托资产分配意愿，确保财富分配符合委托人意愿。
☑ 结合身份规划的策略
• 税务居民身份变更：通过移民或获取第二护照成为低税国家的税务居民，利用该国与CRS的互动规则优化税务申报。
• 资产重定位：将资产转移至税务友好的国家或地区，利用当地税收政策和CRS规则实现资产合理配置。
• CRS体系下保险金信托的应用：设立保险金信托，使保单持有者变为信托公司，从而在CRS体系下隐匿资产。信托的独立性为资产保护提供额外的法律保障。
