香港公司转口贸易的“猫腻”：如何做到0关税+16.5%低税，外贸老板必修课！

香港公司

如何做转口贸易

1、税务优势

香港不征收增值税，除特定商品外也没有进出口关税。其利得税税率仅为16.5%，首200万港元利润的税率更是低至8.25%。而且，香港仅对“在本地产生的利润”进行征税。若利润并非源于香港，还能申请海外利得豁免。

2、国际结算方便

香港公司的银行账户能够自由接收美元、欧元等外币，不存在内地企业每年5万美元的换汇额度限制。收汇、结汇、转账等一系列手续都可以全程在线上完成，无需前往柜台进行审批。

3、绕开贸易壁垒

部分国家会对“中国制造”征收反倾销税，不过经香港转口后，可借助原产地证明操作，规避这类额外的税费。例如，中国的一家光伏企业，面对欧盟对中国光伏产品征收的48%反倾销税，通过香港公司转口，成功把实际税负降低至5%。

4、简化贸易出口流程

选择以香港公司作为中转贸易的载体，通过合理的贸易安排，能够简化流程，避免直接在内地进行繁琐的进出口操作。并且，转口贸易可以隐藏真实的供应商和客户，从而保护商业机密。

5、注册维护成本低

注册香港公司的门槛较低，维护成本也不高，无需实际的办公地址，能够进行离岸经营。

若您需要注册香港公司做转口贸易，可以添加小通老师（微信号：HKJINXIN07）咨询办理~

1、香港公司注册服务

只需提供公司名称、董事股东相关资料即可。注册资本通常设定为1万港币，无需验资，也不用您亲自前往香港，小通老师可全程代办，加急最快可1天出证！

2、香港银行账户开设

您可以选择香港本地银行（如汇丰、渣打等）或者开设离岸账户。开户时需提供业务合同、公司文件等资料。一般来说，我们也可以为您提供专业的银行开户服务。

有需求的朋友可添加小通老师的微信：HKJINXIN07，我们将为您提供全方位贴心服务。

3、转口贸易操作流程

第一步：签订两份合同

①以香港公司的名义与供应商签订采购合同：您在内地的公司以60万美元的价格将货物出售给香港公司。

②以香港公司的名义与外国客户签订销售合同：香港公司以100万美元的价格把货物卖给海外客户。

第二步：货物发运

货物从广州港直接发往洛杉矶，提单上发货人填写内地公司，收货人填写海外客户。整个运输过程无需经过香港港口，可节省20%的运输成本。

第三步：资金闭环操作

海外客户将100万美元支付给香港公司→香港公司扣除40万美元的利润后，将60万美元打给内地公司→内地公司凭借报关单申请出口退税。

4、文件处理要点

①合同：香港公司与内地公司的采购合同以及与海外客户的销售合同，要明确货物名称、规格、价格、付款方式等内容，并且两份合同的货物信息必须完全一致（防止因描述差异引起海关质疑）。

②发票：香港公司向海外客户开具的商业发票（Commercial Invoice），需标注“转口贸易”“经香港中转”，价格要合理体现转口环节的增值部分（避免价格过低或过高引发税务调查）。

③提单（Bill of Lading, B/L）：海运提单的“发货人”可以写内地公司，“收货人”注明“香港公司（凭指示）”，“通知方”为海外客户，以此确保货权流转清晰（避免出现无单放货的风险）。

④原产地证（如有需要）：内地公司提供的CO（一般原产地证）或Form A等，要明确货物原产国为中国，香港公司不得篡改原产地信息（香港作为转口地，没有货物原产地认定权）。

四、如何正确报关？

1、货物不经过香港

① 内地出口报关事宜由你方内地公司负责办理。在报关单上，“境内发货人” 填写贵公司自身信息，“境外收货人” 填写香港公司信息。

② 海外进口报关工作由客户承担，客户只需使用香港公司出具的商业发票和装箱单进行报关即可。

若客户有原产地证明的需求，有如下两种选择：

① 若需要 “中国制造” 的原产地证明，可让内地贸促会出具原产地证（CO）。

② 若需要转口证明，可申请 2024 年新推出的 “转口证明书”，申请时需提交原产地证明以及进出口单据。

2、货物经香港中转

当转口贸易的货物实际经由香港进行中转时，香港公司需履行报关义务，要完成进口和出口两次申报手续。

五、香港公司税务申报需注意事项

1、做账审计

香港公司每年都必须按时完成做账工作，并提交审计报告。一旦逾期，就会被处以罚款。

倘若公司的利润来源于海外，那么可以申请离岸豁免，从而避免缴税。

特别提醒！离岸豁免是需要主动去申请的，并非只要利润不在香港产生就会自动免税。申请时，需要提交合同、提单等相关资料，以此证明“交易并未在香港发生”。

2、申报利得税

✅ 利得税税率为16.5%，不过首200万利润的税率可降至8.25%；
✅ 申报时需保留完整的贸易文件，如合同、发票、提单等。

3、避免被认定为“香港本地业务”

✅ 合同签订、业务谈判以及资金往来等，尽量不要在香港进行；
✅ 要确保银行账户主要用于处理转口贸易款项。

六、做转口贸易常见问题解答

Q1：香港公司能否开展内地的进出口业务呢？

✅ 当然可以啦，但需要借助外贸代理，或者自行申请进出口权才行。

Q2：开展转口贸易是否一定要开设香港账户呢？

✅ 并非一定如此哦，不过香港账户在外汇结算方面更为便捷，此外也可以使用新加坡账户、离岸账户等。

Q3：香港公司若不进行审计会有什么后果呢？

❌ 很可能会被处以罚款，甚至公司会被注销，所以一定要合规做账呀！

Q4：怎样才能证明利润来源于海外呢？

📁 需要提供贸易合同、物流单据、资金流水等材料，以此证明交易与香港并无关联。

Q5：货物没有经过香港，会不会被认定为虚假贸易呢？

➡️ 只要做到 “三流一致” 就没问题啦 —— 物流（提单）、资金流（银行流水）、单据流（合同发票）能够相互对应起来就行。

香港公司凭借税务优惠、外汇自由、贸易便利等显著优势，成为了开展转口贸易的理想之选。企业只要掌握正确的操作流程，做好合规报关和税务申报工作，就能够有效降低成本，提升自身的国际竞争力。

如果您正打算利用香港公司开展转口贸易，可以咨询小通老师，以确保运营合规！