内地企业
“BVI+香港”架构
哈喽，大家好，我是您的老朋友小通老师~很高兴又和大家见面啦~
每年一到报税季，不少内地跨境企业就犯愁，高额的企业所得税、繁琐的跨境税费，硬生生吞噬了一大半利润，压缩了业务拓展的资金空间。
但很多同行早已找到合规省税的突破口：靠“香港+BVI”双层架构，既结合了两地的税制优势，又能实现股权的灵活管控，不仅大幅降低了综合税负，还为跨境业务搭建了更安全的股权屏障，成了跨境企业公认的省税与股权管理标配。
*图源：AI
本文小通老师（微信号：HKJINXIN07）就来具体说说，所以，这篇文章请您一定要认真看完！相信可以给您带来很好的参考作用！
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二、如何搭建“香港+BVI”架构？
三、合规风险及应对策略
内地跨境企业想合规降税，“香港+BVI”双层架构是公认的优选方案，其省税逻辑在于两地优势的精准协同，具体可分为三点：
1.BVI公司
BVI公司信息保密性强，且股权转让无资本利得税，企业进行股权重组、代持时，能大幅降低股权变动的税务成本，同时保护核心股权架构隐私。
2.香港公司
香港实行两级利得税（首200万港元利润税率8.25%），且仅对本地源利润征税；还可依托中港税收协定，将股息预提税从10%降至5%，直接减少经营与跨境税费。
3.架构协同
双层架构实现“BVI管股权、香港做业务”的分工，既通过BVI灵活管控股权，又借助香港的税制红利留存利润，实现合规省税与股权安全的双赢。
*图源：AI
内地跨境企业搭建“香港+BVI”双层架构，核心是通过三层主体的分工实现股权保密、资金灵活与业务合规的多重目标：
1.设立BVI控股公司
架构的顶层是BVI控股公司，它的核心价值：
股东信息高度保密，能为企业核心股权架构搭建隐私屏障，避免信息外泄。
递延纳税优势，比如企业通过BVI公司持股海外项目，在投资收益未实际分配前无需缴税，可将资金持续投入优质项目，提升资金周转效率。
2.成立香港子公司
由BVI公司控股香港子公司，作为架构的中间层，香港公司承担着“承上启下”的关键作用。
依托香港国际金融中心的优势，它能便捷开展跨境贸易、全球资金调配等业务，既可以和世界各地的供应商、客户顺畅对接，又能借助当地完善的法律和金融服务保障交易安全，同时还能享受香港的低税率税制红利。
3.布局底层实体子公司
最后由香港公司根据业务需求，在内地或其他地区设立底层实体子公司，这些子公司直接参与市场运营，负责生产、销售等实际业务，将企业的战略规划转化为实实在在的经济效益，完成整个架构的业务闭环。
不少内地跨境企业都想知道“香港+BVI”架构的实际节税效果，我们以一家年利润5000万元的内地科技企业为例，看看它如何通过合规搭建架构，在拓展海外市场的同时实现合理节税，且全程不碰“壳公司”红线。
这家企业主营软件研发与销售，原本按内地25%的企业所得税税率，每年要缴1250万元税费，税务成本居高不下。
为降本并开拓海外市场，它搭建了具备实际业务功能的“香港+BVI”架构，而非单纯的空壳主体，最终依托两地税收政策实现了合规节税：
1.香港子公司享离岸利润免税
香港实行地域来源征税原则，该企业香港子公司承接的海外软件销售业务，因无香港境内经营活动，对应的2000万元人民币利润（约2200万港元）可豁免香港利得税，不用承担香港层面的经营税负。
2.分红环节实现无税负流转
当香港子公司向BVI控股公司分配股息时，香港对境外公司的股息分配免征预提税，且BVI本地不征收股息税，分红资金可无税负在架构内流转，进一步降低资金调配成本。
按架构落地后的利润分配方案，3000万元利润留在内地母公司、2000万元利润留存香港子公司：
内地母公司需缴企业所得税750万元（3000万×25%）。
香港子公司的2200万港元海外利润符合免税条件，无需缴纳利得税。
对比架构搭建前的1250万元税费，该企业年合规节税500万元，节税比例达40%，既守住了合规底线，又为海外市场拓展腾出了更多资金。
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