零售101 | 零售业在复苏阶段应关注的两大财务重点

现金的净流量是衡量企业经营状况的一个非常重要的指标。在疫情影响下，现金流量变动主要表现为：与生产经营活动相关的现金流入量的减少，以及相对应与生产经营活动相关的现金流出量持平或者增加，结果为与生产经营活动相关的现金净流量减少，造成企业资金短缺产生经营风险。

开源主要从与生产经营活动相关的现金流入和与筹资相关的现金流入两方面入手进行改善。节流主要从与生产经营活动相关的现金流出进行控制。可以结合当前时政，从几个方面控制现金流出。

增加与生产经营相关的现金流入最有效的方式就是激励销售增加收入。

传统门店销售受到限制，客流量减少的情形下，企业需尽快开辟新的商业模式和渠道，充分利用内外部资源比如销售平台，社群，朋友圈，公众号等等，来吸引客户购买；结合新零售，打通线上线下双店运营模式。

当今市场有众多运营模式可以激励销售，但公司依然需要选择自己最适合的战略，从而发挥最优的效果，以达到最佳的目的。

除了商业模式转型，企业还可以通过增加与筹资活动相关的现金流入。

简单来说，就是增资或者借债。我们对这两种现金流入形式从时效性、流动性、比例限制、从资金成本角度是否优选做了一个比较。

房租减免：企业应重新审核梳理供应商合同和付款条件。如果现金流将受到严重影响而无法支付，及时与供应商探讨，在不触犯与供应商的合同的前提下，是否可以给予适当延期。上海市政府发布，中小企业承租本市国有企业的经营性房产从事生产经营活动的，先免收2月、3月两个月租金。

社保费减免：控制人力成本。企业可以根据自己的实际用人情况，调整组织架构，以控制人力成本的支出。

疫情期间，人社部发〔2020〕11号《关于阶段性减免企业社会保险费的通知》表明，自“2020年2月起，各省、自治区、直辖市（除湖北省外）及新疆生产建设兵团（以下统称省）可根据受疫情影响情况和基金承受能力，免征中小微企业三项社会保险单位缴费部分，免征期限不超过5个月；对大型企业等其他参保单位（不含机关事业单位）三项社会保险单位缴费部分可减半征收，减征期限不超过3个月。”这项举措使得企业在公司承担的社保部分可以有相应的减免，以缓解企业现金流支出的压力。

税金递延：企业可以根据税收征管法规定的税金递延缴纳体制，申请税金缴纳延期。法规内文中，特殊困难是指因不可抗力，发生较大损失，正常生产经营活动受到较大影响；当期货币资金在扣除应付职工薪酬、社会保险费后不足以缴纳税款。

库存管理是企业的核心，它支撑了企业销售、采购、生产业务的有效运作。库存管理特别是日常出入库控制，为正常生产经营发挥着重要的作用；而将库存控制在合理水平，为企业提供准确的库存信息，让企业能快速响应市场变化、满足市场需求、提高企业竞争力。

ERP管理系统的优势：整合性、弹性、集中的数据储存、便利性、提升管理绩效、促进组织间的互动关系。

企业新设立时：我们为企业提供全套的财务及税务合规服务。从零建立会计系统，完善内控制度，帮助理解会计准则，满足税务合规需求。

企业扩张阶段：我们利用全国各地的资源为企业提供税务合规服务；让管理者专心拓宽企业版图，免除后顾之忧。

稳定期的企业：我们提供功能性财务外包服务，减轻组织架构，降低人力成本，优化财务流程；也提供项目管理服务，利用我们成熟的项目管理经验的团队及各地区的资源网络，为企业项目提供完善的可执行项目规划；

以上，是今天的微课堂内容，感谢大家的聆听。