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内容摘要
中国企业在实施海外业务过程中，都采取了各种不同的手段和措施，以避免和减少亏损的风险，这些手段和措施之中，保险成为企业减少损失的不可或缺的一道防线。
案例
某水电企业承包的斯里兰卡水库工程总投资约2.5亿美元。2012年底，由于工程所在地遭遇暴雨，一些施工工具被洪水冲走，大型设备遭浸泡，修好的公路被部分冲毁，初步估计损失金额近100万美元。正式因为投保了海外工程相关的保险，获得82.26万美元的赔偿款大大减少企业遭受的损失。
某央企在非洲某国实施海外工程时，由于不可预见的水文气象条件，导致一艘新造疏浚船沉船，事故发生后，该公司通过保险获得8000多万元的理赔款，有效减少了企业的损失。
海外工程项目周期长、不确定因素多，且所处国家和地域的政治、经济、文化等方面的外部环境不同，对外工程承包业务还存在着诸多风险，如政治风险、汇率波动、合同风险及设计变更等风险。对外承包工程管理经验欠缺，对风险分析不够以及缺乏有效对策，会使得对外工程承包企业在工程项目中承担的风险大大增加，我国企业在“走出去”的过程中面临着更大的挑战。
海外工程项目的专业性、复杂性对从事这一行业的企业提出了较高的要求，对外工程承包企业也深深地认识到在发展国际业务过程中面临着巨大风险。如何在项目选择、投标、谈判和履行过程中，采取合适的、有针对性的风险防范措施降低风险，是摆在所有对外工程承包企业面前的重大课题。
随着海外工程规模日益大型化和复杂化，国际工程的技术标准越来越高，国际工程承包产业分工体系日益深化，工程承包商之间的联合与重组愈演愈烈，融资能力逐渐成为承揽工程承包业务的关键因素，承包形式逐渐发生改变，工程安全和绿色工程逐渐为各国所重视。鉴于海外工程项目建设工期长，所在地分布相对分散，存在各类可控及不可控的风险，涉及工程项目的财产风险、责任风险、货运风险、人员意外及安全风险及保函等，都需要进行适当的安排和转移来保证项目的顺利交付。
从不同的风险类型，具体来看主要有自然风险和人为风险两部分：
自然风险：自然现象或物理现象导致的企业所面临的不可控的损失风险，大部分以巨灾的形式出现。由于海外工程项目多以道路、地铁、桥梁、电站工程项目为主，涉及到的建筑工程保险金额较大、工期一般都在三年以上，面临的自然灾害风险也较大；在不同国家和地区，项目相关的风险有着本质的不同。例如：北非的洪水、南美的地震、澳洲的洪水和地震、墨西哥湾的飓风、东欧国家的冬季寒潮和风灾等等都是该地区项目的主要自然风险。
人为风险：主要是因工程项目所在国家或地区的法律、商业环境、文化因素等的差异化带来的，主要表现为合同纠纷风险；比如对国外企业资信不了解的风险，又有对项目所在国家劳动法、合同法、环境法、税法等不熟悉带来的潜在损失风险；再比如，由于政治原因，如政局变化、政权更替、政府法令和决定的颁布实施，以及种族和宗教冲突、叛乱、战争、绑架勒索等引起社会动荡而造成损害的风险；2008年有个非常著名的例子，中国水利水电建设股份有限公司（中国水电）在利比亚承建了一个高达20亿美元的住宅区项目。当时这个项目看起来安全无比，因为它属于牢牢控制着国家的卡扎菲政府。但是，三年之后，随着利比亚陷入内战，中国水电这个建筑业巨头和世界上最大的大坝建筑商不得不逐渐将工作人员撤离该国。
如何帮助客户识别、分析并转嫁风险，是保险业的核心价值所在，若对企业的风险分析不足，企业在承接海外工程的过程中可能面临着远远大于收入和利润的风险。那么，帮助企业分析所面临的的风险，并设计精准的排分方案，通常是赢得一个海外工程保险项目的关键。
中国企业在实施海外业务过程中，都采取了各种不同的手段和措施，以避免和减少亏损的风险，这些手段和措施之中，保险成为企业减少损失的不可或缺的一道防线。基于目前的市场投保现状，我们可以看到，很多保险是项目所在国或者业主对承保其工程的强制前提要求，很多时候也是合同生效的必要条件。因此，保险对国际工程承包商非常重要。
根据项目所在地及面临的风险因素不同，海外工程的保费预算也完全不同；低风险项目的总保费支出约占项目投资额的0.3%-0.4%，高风险项目的中保费支出约占项目投资额的1%-2%左右。此比例从数值上看并不高，但是海外工程项目的投资额动辄好几十亿，相对的保费支持也是一笔不小的成本，若不在项目投标时进行合理规划，到后期企业中标后，就会让企业自身处于比较尴尬的境况之中。几年前，某企业承包了东南亚某国水电站项目，在进行项目成本预算时，保险预算的估计仅参考中国同类型项目的市场费率，并以此签订了合同，但该项目所在国的地震、洪水等自然灾害频繁发生；该承包商在保险产品的实际采购过程中，市场报价超过预算四倍，大大影响了项目的成本规划。尽管通过保险经纪人的方案调整和市场询价，实际费率降低了50%，但仍然超出项目投标时所制定的保险预算，使得企业的利润大面积被挤压。
从市场的反馈来看，很多企业的海外事业部是作为公司保险管理的统一平台，负责为项目制定全面的保险方案，特别是一些承接大型海外项目的大型公司，更会聘请全球领先的风险管理咨询机构和保险经纪公司，尽量实现全方位的风险管理，降低项目风险，保证企业自身的利润。
在不同的国际工程承包模式和阶段下，保险的作用有着非常大的区别。在开展海外工程项目承包的初期，我国的企业作为项目的分包商，仅仅只扮演工程建筑商的角色。随着我国企业参与海外项目的深度和广度进一步扩大，我国企业也同时渐渐具备了帮助业主融资的能力。目前，我国越来越多的企业除了作为承包商参与项目本身的建筑以外，还带着自己的资金参与国际工程的投资。
这种商业模式的变化，使得我国企业对保险的需求，以及保险本身对企业的意义发生了质的改变。在以前的模式下，基本上是业主已经把保险方案设计好后让承包商严格按照业主的要求进行采购，包括对保险人的限制，险种条款的规定，能够让中国企业在保险采购商发挥一些空间的，也就是一些常规工程保险了。
而在新型的业务模式下，中国企业需要自己根据项目及其附加服务的风险来设计包括保险方案在内的一系列方案，为业主提供一揽子服务，才可能获得银行贷款。因此，目前的市场环境下，对保险公司而言，应该重点考虑的已经不再是如何销售现有的保险方案，而是如何根据不同类型的客户的需求设计出好的保障方案，适应国际工程承包商业模式的变化，帮助承包商用保险转移现在遇到的新风险。
1、国内直接承保：
该模式依据中国企业的国内利益直接承保，方便直接，成本最低，但是无法满足对于项目所在国和业主有要求出具当地出单的项目保险需求。在企业和设计海外工程项目合同的合规方面，存在一定的争议。
2、当地承保后分入国内：
由于项目所在国或业主方的法律制约，必须要求在项目所在地的保险公司进行投保，并由其当地的保险公司承担部分风险和份额后再分给国内的承保人。在这种业务的模式下，保单的自留额确定取决于多方面因素，需要考虑项目所在国政府对保险的有关规定（比如，是否有强制份额的规定）、当地和国内市场情况以及当地承保人的经营方针、财务和业务状况、承保能力等。例如：泰国，刚果的保险监管，都有关于法定自留的规定，泰国规定5%-15%自留，刚果布规定25%自留，之外部分才准许向外分保；而根据韩国，日本等国家的保险监管规定，在同等情况下需要首先向本国公司进行分保。
3、国内承保后当地出单：
该种业务模式对于企业和国内的承保人来说都是最自由的承保方式，由国内的保险人承担100%份额的风险，并按照项目所在地的法规要求进行判断，如果需要出具当地保单的，可联系承保人当地的分支机构或者承保人当地的合作机构出具符合当地监管规定的保单。在此种模式下，出具当地保单的承保人并不承担任何风险，只是按照一定的比例收取出单费或者分出手续费。
保险公司的选择，是企业客户确认方案的最后一步。就目前的海外工程保险要求来看，由于受法律限制，很多保单都需要在工程项目所在地出单。然而无可厚非的是，无论从文化认可度，采购成本，还是理赔便利性等角度看，承包商肯定是更愿意与自己熟悉的保险公司打交道。此外，由于在中国也有大量工程项目，保险需求巨大，承包商选择与自己熟悉的保险公司合作可以充分发挥投保的规模优势，进行统筹管理以降低投保成本。即便承包商选择在当地保险公司投保，也会与当地的保险人协商将保险回分到中国保险公司。
中国国内的保险公司分为中资和外资，中外资保险公司在安排海外工程项目相关的保险时，各有优劣：
中资保险公司的优势是方案灵活，价格优惠，而不足之处在于很多公司的服务网络无法覆盖到海外，加之在理赔处理方面内部的意见波动大，缺乏相应的统一且延续传承的标准；
外资保险公司的优势是国际服务网络覆盖广，对不同类型的项目风险管理要求高，不足是询价要求保险资料齐备，费率和免赔条件较国内市场高。
另外，海外工程项目涉及的相关利益方比较多，一般来说都在5个以上，如果再加上保险公司、再保险公司、中介公司、理赔公估机构等就更复杂。一旦有发生利益冲突的情况，协调工作非常具有挑战性，这也是承保人不容易克服的难点。企业在选择保险人时，或者说企业，也需要将此方面考虑其中。
不同背景的保险公司，风险偏好也不同，针对不同的项目，承保能力也各异。加之有些保险人对一些特殊风险的承保限制，比如政治风险，可能会直接影响到该保险人的报价和保障范围。企业或者作为企业的经纪人，必须对保险公司的风险偏好以及自己所需要的风险保障有清晰的认识，否则很难获得精准有效的支持。
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