世富财富篇--财富传承的隐形翅膀——家族信托契约背后的意愿书

信托意愿书（Letter of Wishes）是家族信托规划中一种非正式的文书，它通常由信托设立人（即财富传承者）撰写，旨在表达其在信托执行过程中对于信托资产管理、分配以及相关事务的个人意图。与正式的信托契约不同，意愿书的性质并不具备法律强制效力，它更多是对受托人及家族成员的道德指导与行为指引。

尽管意愿书不具备法律约束力，但它能够提供家族信托契约之外的一些灵活安排，帮助设立人明确并传递其个人意图，尤其在处理一些复杂的家族事务时，意愿书的作用尤为重要。例如，父亲在意愿书中说明，如果儿子接管家族企业，信托应优先支持他，而女儿如果不愿参与企业，则可以选择将股份转交信托，从而避免强制参与家族生意。这些安排往往超过了信托契约的具体条款规定，此时意愿书便可以发挥关键作用。

法律效力上的区别

家族信托契约是一个正式的法律文件，具有法律效力。它明确规定了信托资产的受托人、受益人、信托目的、信托的管理和分配规则等内容，具有强制性和约束力。信托契约一旦签署，受托人就必须严格按照契约中的条款执行，相应的行为和决策必须遵守法律规定。

而意愿书则不同，它并不具备法律强制执行力。它更像是一份愿望清单或指导书，旨在表达信托设立人的意图、理念和期望。即使意愿书中的内容未能完全被受托人执行，受托人通常也会出于对设立人意愿的尊重，尽量在信托管理中参考其建议。

内容上的区别

家族信托契约通常包括以下基本内容：

1. 信托资产的具体明细：包括信托的资金、房产、股票等资产的详细列表。

2. 受托人和受益人的指定：指定负责管理和分配信托资产的受托人，以及最终受益的家族成员或其他指定人员。

3. 信托目的与用途：明确资产管理、分配的目的，比如为家族成员提供生活保障、支持慈善事业等。

4. 信托的管理与分配规则：包括受托人行使权力的方式、受益人分配的比例和条件等。

而意愿书则通常包括以下内容：

1. 财富传承的理念与家庭文化的传递：设立人会通过意愿书阐明自己对于家族财富的管理理念、希望家族成员在如何使用和管理财富上遵循的原则。它有助于传承家族价值观，避免家族财富的“快速消失”。

2. 对受托人角色的指导：设立人可以在意愿书中提供关于如何处理家庭成员间矛盾、如何帮助家族成员度过困境等的建议，尽管这些内容不是法律条款，但却能为受托人提供明确的行为指引。

3. 非财务事务的安排：例如，家族成员的教育、健康、职业发展等方面的规划与安排，设立人可以通过意愿书表达自己的期望，以便受托人或其他家庭成员参考。

4. 家族成员的特殊需求与安排：如家族成员存在特殊需求（例如重病、残疾等情况），意愿书可具体说明如何合理安排这些特殊需求的支持。

设立人的自由度

由于意愿书不具备法律效力，设立人在编写意愿书时享有更大的自由度，可以根据具体情况调整内容。它既可以是简单的思想陈述，也可以是详尽的指导性文件，完全根据设立人的个人需求、家族情况以及财富传承的复杂程度来确定内容。

家族信托契约则相对严格，必须遵循相关法律法规的要求。其内容一旦设定并执行后，修改和调整的过程往往较为繁琐。因此，设立人必须在契约签署前充分考虑和规划。