家族财富传承，是以家族本身为中心的家族企业以预先规划的方式传接给企业接班人的一个财富移转过程。
一些中小型家族企业在面临企业规模及组织人数壮大的过程中，企业主常常面临到无法仅由单纯的遗产继承顺利地将家族企业传承给下一代，原因可能在于：传承后使得股权逐渐分散而无法有效管理、经营权争夺、下一代无法接受企业主的传统思想等问题。
本文也会给大家介绍一些常用财富传承方式，让大家了解家族财富传承规划以及潜在问题。
近日，新东方创始人俞敏洪在抖音直播对谈中，首次透露自己去世后的资产分配计划。
俞敏洪表示，他会选用一种合适的模式，将资产分为几份。除去留给家族亲属的必要开支，剩余的资产用于母校北大和新东方慈善基金会，新东方慈善基金会主要功能是支持农村地区孩子的教育发展。这样的格局让人不得不佩服俞老师，果然只有做教育的人才会真正的关心到孩子的教育问题。
其实在今年6月17日举行的2023年亚布力论坛第九届创新年会上，俞敏洪就曾经表明过他对传承的理解。他指出，企业的传承计划通常有两种，一是家族传承，二是管理人传承。而他和他所创办的新东方，未来一定是管理人传承，原因是他从来没有打算让孩子去传承新东方的事业，而且新东方是一个股份几乎都是公众的公司，通过真正优秀的董事会的领导和股东们的配合，选出在新东方体系内或者新东方体系外最优秀的管理者来继承新东方的发展，所以不存在二代接班的问题。
俞老师对于企业传承的理解不得不叫人佩服，也不得不说他想要传承下去的不只是财富，更是他自身的一种情怀和对企业精神的深刻理解。其实现在有很多成功的企业家会像俞老师一样，除了自己家人的传承安排，也会考虑通过做慈善或其他形式来回馈社会，比如俞老师的情况就可以联动家族信托与慈善信托的模式来实现，所以家族信托和慈善信托也成为了很多成功企业家的第一选择。
目前的中国在经历了改革开放的40余年后，筚路蓝缕的第一代企业家大多已过花甲之年，交接班高潮正在到来。这是企业两代掌舵人之间的第一次交接，对于中国家族企业创始人而言，传承是一件既重要、又紧迫的议题。
怎么能像俞敏洪一样即将企业传承下去，又把情怀和意志展现出来呢？首先上文也提及过，企业的传承计划通常有两种，一是家族传承，二是管理人传承。但不管是家族传承还是管理人传承，其本质目的都是将企业扶上良性经营的道路。
新时代企业代际接班，更多应是上一辈奋斗精神的传承，企业稳定之承载，通过合适的传承工具，将物质财产和精神财富传承下去，以期百年乃至数百年后企业不倒家族不散。代际传承一直是个难题，而且并非是单一事件，是个长期过程，往往耗时5至10年，必须尽早规划、专业规划，精准的传承目标需要专业的金融和法律工具组合来实现。
这里就要提起家族信托，因其风险隔离、资产增值、意愿延续、税务筹划及公益慈善等优势，成为受访亿元级超高净值群体最青睐的传承工具。而虽然传承的工具很多，继承、遗嘱、信托诸多工具都可以用来选择，但最适合俞老师的可能还是家族信托。有很多的企业家都像俞老师一样开始不仅关注产业资本、金融资本等有形财富的传承，更重视正向价值观等精神财富的传承传承问题。培养下一代开拓进取、积极奋斗的企业家精神，以及回馈社会的价值取向，这时候家族信托架构就会具有相对优势。
家族信托可以在传承规划中设置相关的激励和限制条款，要求后代为企业、家庭和社会作出回馈，助力精神资产的传承。在实际案例中我们碰到过家族信托的分配条款中加入家训、或者创业激励等相关条款的案例，并且在情怀的传承中加入了一些精心准备的惊喜和特定情况下可以收到的亲笔嘱托，让二代能够享受到有精神方向有实际目标的定向传承培养！
家族信托已经成为国内外主流的财富传承工具深受各界大佬喜爱，它是一种信托机构受个人或家族的委托，代为管理、处置家庭财产的管理方式，以实现委托人的财富规划及传承目标。
家族信托的特点在于其资产的所有权与收益权是相互分离的，委托人一旦把资产委托给信托公司管理，该资产的所有权就不再属于他本人，但相应的收益依然根据其意愿收取和分配。如若委托人因离婚分配财产、意外死亡或遭到追债等情况，这笔资产都将独立存在，且不受影响。所以，家族信托能够更好地帮助高净值人群实现“财富传承”计划，并逐渐受到中国适格人群及市场认可。
家族信托服务于家族财富管理与传承，家族信托涵盖资产以现金为主，也涵括股份、债权、保单、信托、房地产等资产，通过其传承、税收筹划、隔离和保值功能，实现财富保全及定向传承。
3. 引入激励条款和约束条款，延续对后代的教育和督促。
1. 以现金设立信托无税负；股权、不动产等非现金资产目前在境内可能涉及税负成本；
2. 境内信托向受益人分配是否需缴纳个人所得税尚无明确规定；在遗产税未明确的背景下，家族信托向受益人分配强制征税的可能性不大；
3. 信托存续期间，信托财产以受托人名义对外投资，投资所得不涉及个人所得税。
1. 能够实现债务隔离的必要条件：委托人交付的资金来源合法，且设立信托时无恶意避债的情形；
2. 通过指定受益人（不含配偶）的方式，确保受益人享有的受益权，隔离婚姻风险。
2.境内家族信托往往兼顾保值增值和投资配置目的，根据家族不同时期的风险承受能力匹配动态的投资组合方案。
遗嘱主要的功用，是让遗嘱人可以按照其意思处分财产，达到财富传承目的，但遗嘱并非可随便订立，而是必须遵守一定方式及内容。之所以严格限制遗嘱的形式及内容，从正面来看，是为了确保遗嘱存在的真实性及合理性，确保遗嘱内容为遗嘱人之真实意思以减少未来争议，但从反面来看，只要有违反各该遗嘱形式的要件，或侵害特留分之情况，可能该遗嘱条文就不生效力，甚至可能导致整份遗嘱效力产生问题。
家族传承最常见的方式就是设立控股公司，透过设立控股公司希望能让家族成员担任家族企业之要职，并让家族成员的股权能够集中，以方便管理整个集团企业，不让财富落入外人手中。然而看似简单操作的财富传承工具，却往往无法完美达到传承目的，最主要因素可以归纳为两点：人及法规。
凡是涉及人的议题总是复杂的，在家族企业中，若有领导者能带领整个家族事业的方向与决策，问题较为不大，但若家族成员对于经营方向各自有意见，且又无法取得共识，轻微者可能仅影响特定事务的决策，严重者可能导致家族成员对于家族企业无心经营，而将自己的股份卖给外人，使家族股权扩散；又或是在家族第一代将股份传给第二代、第三代时，后代可能对于家族企业之股份并无持有意愿，家族企业之股权也可能随着代际移转而逐渐分散，随之而来的，就是家族必须承担外部人事争夺经营权的风险。
基金会具有期限长、委托人/发起人与受益人严格分离，独立于委托人/发起人财产，通过担任基金理事会成员或指定保护人等方式间接控制基金会资产，资产增值部分不属于个人财产，不需要缴纳遗产税，并享受抵税和税收优惠政策。
同样，可以指定符合条件的基金会的受益人享受基金会财产以及其收益，有效实现家族财富的保值增值和代际传承。可由家族办公室提供公益慈善解决方案，配套专业培训资源库为客户解决慈善运营道路上的各类难题。
其次，不同于家族信托的是，基金会是个独立法人，根据其基金会章程独立运营，而家族信托是委托信托机构代为管理家族资产。
家族信托是信托工具应用于家族财富保护、管理及传承等家事领域的产物，其核心功能是为委托人的家族利益服务、追求家族目标的实现，即通过对家族财产的管理和运用，来维护家族财产的安全、保障家族成员的需要、传承家族企业、保护家族隐私。此外还可以服务于家庭子女教育、家族治理、家族慈善等诸多家事内容。
而影响家族信托长期持续发挥功能价值及信托财产安全的风险主要有三个方面：资金来源、信托目的、投资方向。潜在风险上，家族信托主要体现在以下三个方面：
综上，家族信托作为私人财富管理领域比较成熟的工具，在当下得到了高净值人士前所未有的重视，通过合理的架构设计，可以锁定个人财产、实现债务的相对隔离；家族信托工具与多种法律、金融工具的组合应用可能帮助客户将财富稳定地、合法地、安全地传承给下一代。只有高净值人士更加了解自己面临的风险层次，才能更好地利用家族信托工具做好财富传承！
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加拿大世富金融集团是加拿大著名的第一国际家族办公室机构。在加拿大 BC 省、Ontario 省和 SK 省注册的专业 财富和税务规划机构。
于晏
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