非美国人买美股必须知道的真相：死后 40% 资产归 IRS？

2、非美国公民、PR或税务居民（NRA）在美国以外购买的美国资产，受遗产税影响情况。

📌 1. 受美国遗产税影响的资产

如果资产属于“美国来源财产”（U.S. Situs Assets），即使在美国境外购买，仍然会被征收遗产税。
起征点仅为 $60,000，超过部分最高税率 40%。

💡即使你在非美国券商（如 IBKR, DBS Vickers, Saxo Bank）购买美股或美股 ETF，这些资产仍然属于“美国来源财产”，超过 $60,000 仍然可能面临遗产税！

📌 2. 不受美国遗产税影响的资产

如果资产不属于“美国来源财产”，则不会被征收遗产税。

💡最简单的避税方法：购买爱尔兰 ETF（CSPX, VWRA, CNDX），既能投资美股，又不会受美国遗产税影响。

📌 3. 美国券商 vs. 海外券商对遗产税的影响

购买方式（使用哪家券商）不会改变资产是否受美国遗产税影响。

3、📌 各种美国税收（遗产税、资本利得税、股息税）规避方案总结

如果你是非美国公民、PR 或税务居民（NRA），投资美国资产时可能会遇到遗产税、资本利得税、股息预扣税等问题。以下是最佳的规避方案。

📌 1. 遗产税（Estate Tax）

• NRA（外国人）遗产税起征点仅 $60,000，超过部分最高征 40%。
• 适用于美股、美国上市 ETF、美国房地产等资产。

✅ 避税方案

✅最简单方法：直接买爱尔兰 ETF（CSPX, VWRA, CNDX），完全免遗产税。
✅如果投资金额大（>$1M），用离岸公司或信托持有美国资产。

📌 2. 资本利得税（Capital Gains Tax）

❌ 问题：

• NRA（外国人）在美国投资股票或 ETF，出售时不需要缴纳美国资本利得税
  （资本利得税 = 0%）。
• 但如果在美国券商持有
  ，回国后可能面临美国税务身份变化，导致需要纳税。

✅ 避税方案

✅直接使用非美国券商（如新加坡 DBS Vickers、香港富途、Saxo Bank），避免美国税务身份变化导致纳税问题。

📌 3. 股息税（Dividend Withholding Tax）

❌ 问题：

• NRA 持有美股或美国上市 ETF 时，股息预扣税高达 30%。
• 爱尔兰 ETF 股息税仅 15%，加拿大 ETF 也有部分优势。

✅ 避税方案

✅买爱尔兰 ETF（CSPX, VWRA, CNDX），股息税从30% 降至 15%。
✅选择低股息或无股息股票（如 BRK.B），减少税务损失。

📌 4. 赠与税（Gift Tax）

❌ 问题：

• NRA 向美国居民赠与资产
  （如现金、股票）可能触发美国赠与税，起征点较低。
• 但 NRA 之间相互赠与无税务问题
  。

✅ 避税方案

✅如果可能涉及美国税务问题，建议提前规划赠与方式，避免 IRS 介入。

📌 5. 个人所得税（Income Tax）

❌ 问题：

• NRA 在美国没有工作收入，无需交美国个人所得税
  。
• 但如果有美国工作收入（如远程工作或房地产租金），可能需要纳税
  。

✅ 避税方案

✅避免在美国工作，远程工作收入尽量走非美国账户。

📌 6. 其他避税策略

✅最简单 & 低成本避税方法：

• 直接买爱尔兰 ETF（CSPX, VWRA, CNDX），完全避开 IRS
  。
• 不要直接持有美国资产，改用离岸公司持有。

✅适用于高净值投资者（>$1M）的避税方案：

• 用离岸公司（BVI, 新加坡, 开曼）持有美股或美债
  ，IRS 追不到。
• 设立信托（Trust），把资产放入信托进行财富传承
  。
• 使用投资型保险计划（ILP），完全免税
  。

🎯 总结：最佳避税方案

🚀最终建议：
✅普通投资者：买爱尔兰 ETF（CSPX, VWRA, CNDX），不用操心美国税务问题！
✅大额投资者（>$1M）：设立离岸公司或信托，彻底规避 IRS 监管