世富财富篇--在遗产税落地来临之前，高净值家庭如何守护与传承家族财富？

虽然目前我国尚未开通遗产税，但从国际经验来看，遗产税往往是国家财富治理逐步成熟的必然产物。

开征遗产税的目的，不仅是增加财政收入，更在于调节社会财富分配，缩小贫富差距，促进社会公平。

因此，对于拥有大量可继承资产的家族来说，未雨绸缪、提前规划显得尤为必要。

遗产税的诞生，源自于财富代际传承所引发的社会不平等问题。

随着财富在家族内部代代累积，如果缺乏制度性的调节，容易导致“贫者愈贫、富者愈富”的局面，加剧社会分化，甚至固化阶层结构。

通过征收遗产税，政府能够在财富从一代传递到下一代的过程中进行合理调节，让部分社会财富重新回流公共领域，用于教育、医疗、社会保障等民生事业，从而实现社会资源的再分配。

在欧美国家，遗产税早已成为税制中的重要组成部分。例如：

✅ 美国：

美国的联邦遗产税实行21级超额累进税率，最低一级税率为8%，最高一级税率为50%。虽然设有较高的免税额，但超额部分需缴纳不菲的税金。

✅ 英国：

英国的遗产税的税率为40%，免税额度相对有限，这导致许多家族必须在生前就进行财产安排，否则将面临资产被大幅削减的风险。

✅ 日本：

日本是全球遗产税负担最重的国家之一，最高税率可达55%，因此日本的家族企业在代际传承时常常面临巨大压力。

尽管如此，从共同富裕、缩小贫富差距的长期战略目标来看，遗产税迟早有可能进入政策议程。

因此，高净值家庭不能仅仅寄希望于“没有遗产税”，而是在合规框架下，应主动利用合理的财富架构与工具，实现财富的保护、传承和再分配。

需要强调的是，遗产税的本质并非“剥夺财富”，而是通过制度安排实现财富循环与社会公平。若单纯通过法律与金融工具去“规避遗产税”，不仅与制度目标背道而驰，也可能在将来引发合规风险。

在中国尚未开征遗产税的背景下，高净值家庭更应抓住“制度窗口期”，提前进行合理规划。具体建议包括：

✅ 完善财富架构

通过家族信托、保险金信托、境内外资产配置等方式，为家庭财富建立“安全屋”，确保资产的独立性与传承稳定性。

✅ 合理分散风险

适度考虑跨境资产配置，但需关注CRS（金融账户涉税信息自动交换标准）下的透明化趋势，确保合法合规。

✅ 前瞻性设立慈善信托

将部分财富提前规划进入慈善信托，不仅可以在未来潜在的遗产税环境下起到缓冲作用，更能彰显家族的社会责任与长期价值。

✅ 注重家族治理与文化传承

财富传承不仅是财务安排，更是价值观传递。通过慈善实践，可以让家族后代树立正确的财富观，增强凝聚力。

在国际实践中，许多家族在面对遗产税时，选择将部分财富注入慈善信托，既能回馈社会，又能实现财富的“软着陆”。

在很多国家，将部分资产捐赠给慈善信托，可在一定程度上抵扣遗产税或所得税。虽然中国尚未建立完全配套的税收优惠机制，但未来随着制度完善，慈善信托的税收功能也可能得到强化。

此外，通过慈善信托，家族不仅在财富传承上有所安排，更在社会责任上留下正面形象，形成“精神遗产”。相比直接捐赠，慈善信托具有长期性和可持续性，能够持续为社会创造价值，实现财富的永续影响力。

在国际实践中，不少顶级家族通过慈善信托或基金会实现财富传承与社会责任的平衡，其经验对中国高净值家庭颇具借鉴意义。

✅ 比尔·盖茨与梅琳达基金会：

通过设立慈善基金会的方式，盖茨夫妇将大部分财富用于全球公共健康与教育事业，不仅优化了个人的税务架构，也塑造了家族影响力。

✅ 洛克菲勒家族：

早在百年前就通过慈善信托安排，将财富持续用于科研、教育和公益，奠定了家族在美国社会的地位。

真正的智慧，不在于如何规避遗产税，而在于如何在合规框架下，借助保险、信托等工具，实现财富的安全传承、价值延续与社会共享。

提前布局慈善信托，不仅是对未来可能的遗产税做出的前瞻性准备，更是对“共同富裕”理念的积极响应。这种财富观的转变，或许才是高净值家庭真正的长久之道。