近日，中国税务政策迎来重大变化，不仅将从2025年8月8日起对新发行的债券利息恢复征收增值税，同时也加强对个人海外投资收益的监管，海内外投资者尤其是华人群体不容忽视。
在财政部与国家税务总局联合发布的最新公告中明确，自2025年8月8日起，对当日及之后新发行的国债、地方政府债券及金融债券的利息收入恢复征收增值税上海市税务局。
这一“新老划分”的政策安排意味着，此前已发行债券，即使后续有续发，也仍在到期前享受免税待遇。
根据分析，这一举措预计在2025年带来约320亿元（人民币）的财政收入，2027年将逐步增长至990亿元。
业内人士指出，此前债券免税曾是推动市场发展的重要手段，但随着债市成熟，免税政策已不再必要。这次恢复征税有助于统一不同债券之间的税收待遇，有助于完善利率体系并提升债券市场定价功能。
此外，新券需承受的税负压力或将导致发行利率上浮，从而影响整体市场格局。
与此同时，个人境外投资者也正成为税务监管的新重点。《金融时报》和其他报道披露，国家税务总局已加大对个人境外收入的检查力度，包括对炒美股、港股等海外股市收益落实申报征税的要求。
按照《个人所得税法》，个人境外股票交易所得属于财产转让所得，适用20%的税率，需按次征收；盈利与亏损可在同一纳税年度内互相抵扣，但不支持跨年度抵扣新浪财经华尔街见闻。
更令人关注的是，中国已加入经合组织（OECD）主导的CRS（共同申报准则），通过金融账户信息自动交换平台，税务部门可迅速获取账户持有人的海外投资、收入、余额等5。
此外，“金税四期”等监控系统也已上线，进一步整合银行、外汇、证券等多方数据，让跨境资金流透明无遁形。
据上海、浙江、山东等地税务机关通报，已有多名投资者接到税务部门召唤，要求补缴境外投资收益税等。
在个人税务身份界定上，若非中国税务居民，则仅对来源于中国的收入征税；但一旦符合183天居住或“有住所”等条件，则需就全球所得纳税KWM。此外，各地税务平台如自然人电子税务局、个人所得税APP，现已开通境外所得申报功能，方便办理申报事宜。
对于海外华人投资者而言，尤其是加拿大华人朋友，此次政策变化尤为重要。加拿大虽未加入CRS协议，但随着中方数据整合能力的提升，个人境外投资若被海外平台共享信息，仍可能被税务机关追查。建议尽早厘清个人税务居民身份，调整投资策略，积极咨询税务或法律专业人士，规避潜在税务风险。
综上所述，8月8日起恢复对新发行债券利息增值税为国家财政带来稳健收入来源；同时，个人海外投资收益纳税监管力度全面升级，投资者需及时了解法规动向并做好合规准备。
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于晏
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