第一章 总论
第一节 项目概况
一、项目名称
河北某年产100万辆两驱摩托车项目
二、拟建设地点
三、项目单位
四、项目性质
新建
五、项目建设周期
项目建设周期为2年，从2017年11月—2019年10月
六、项目建设内容
项目总占地面积450亩，总建筑面积为450002.25平方米，主要分为主体工程、辅助工程、公用工程及环保工程几大部分，具体如下表所示：
七、投资总额及资金筹措
项目总投资80000万元，其中企业自筹24000万元，申请银行贷款56000万元。
八、项目经济指标
第二节 编制依据及研究范围
第二章 项目建设的背景及必要性
第一节 项目建设背景
经过100多年的发展，世界范围内摩托车产业已经形成了相当的规模。从1993年起，中国摩托车产、销量已连续19年为世界第一，约占世界产、销量的1/2以上。产品出口到世界180多个国家和地区，出口量连续10多年为世界第一，甚至可以说，凡是有摩托车的地方，就有“中国制造”，摩托车已成为中国最具全球化特点的机电产品之一。近年来，国家出台多项政策法规以规范和促进摩托车产业发展。
第二节 项目建设的必要性
第三章 项目市场分析
第一节 全球摩托车行业概况
与汽车相比，摩托车具有便捷灵活、占道路资源较小以及单价相对较低的特点，是世界各国尤其是发展中国家最重要的交通工具之一。全球摩托车的需求不仅与各国经济环境相关，也与其交通、气候等情况有关。发达国家中，美国、欧洲以大排量为主，用于运动、娱乐的较为普遍，日本由于地少人多交通拥挤，以小排量为主，主要用于短途代步；发展中国家，以中国、印度、印度尼西亚、越南、马来西亚、泰国、巴基斯坦、尼日利亚、埃及、巴西、哥伦比亚等为代表的亚洲、非洲、南美国家，公共交通系统不够发达且建设投入力度不够，家庭收入偏低，摩托车一定程度上被视为家庭重要财产和日常主要交通工具或经营用运输工具，车型以小排量为主。
日本、美国以及意大利、德国等欧盟国家以其先进技术和高端产品，位于摩托车生产强国之列，而亚洲的一些发展中国家由于地缘、气候和经济影响，国内市场需求旺盛，成为摩托车的生产大国，产销量位于世界前列。中国、印度、印度尼西亚、越南为全球四大主要摩托车生产国。近年全球经济复苏缓慢，各大摩托车主要生产国和销售国的经济增速也有所放缓，对摩托车市场需求造成一定影响。
第二节 我国摩托车行业概况
我国是全球第一的摩托车生产国和消费国，摩托车产量占全球摩托车销量的比例超过50%，国内摩托车销量占全球摩托车销量的比例超过30%。从近十年来我国摩托车销售情况看，2006年至2008年我国摩托车产销量持续上升，2008年以来，受经济危机、其后经济持续低迷以及鼓励政策的退出等影响，我国摩托车销售量波动较大。2009年，全年摩托车销量同比下降7.54%，2010年至2011年摩托车销量有所反弹，2012年以来摩托车销量出现连续下降。2016年，摩托车行业产销形势比较严峻，产销量继续延续上年下降的走势。2016年我国摩托车产销量分别为1,682.08万辆和1,680.03万辆，比上年下降10.68%和10.75%，产销量已连续5年下降。
2011 年至2016年，250cc以上排量二轮摩托车销量已由7,210辆增至40,273辆，年均复合增长率达到41.06%；然而其中400cc以上排量摩托车一半以上从美国、日本等国企业进口为主，国内大排量摩托车企业主要以钱江摩托、隆鑫通用和春风动力为主。
第四章 项目产品及工艺技术方案
第一节 产品方案
一、产品规模
项目建成后年产越野摩托车10万辆、两轮摩托车80万辆及弯梁摩托车10万辆，总计100万辆。
二、产品参数
综上所述，本项目生产的两轮两驱摩托车可广泛的应用于森林消防、地址勘察以及部队行军等，满足各种复杂地形及路面的通行。
建设项目拟生产的二轮摩托车其外形图见下图：
第二节 项目工艺技术方案
本项目摩托车制造项目二轮摩托车生产工序主要包括车架加工及涂装、总装及检测等。其主要技术路线如下：
经检验确认合格的金属原材料分别送至车架加工部、车厢加工部的原料区，分别经过下料，进入加工工序，经过冲切、压形、弯曲、切削加工等一系列方法成形，经检验确认合格后转入通过表面抛丸清理，然后进入焊接工序进行结构件的组件、部件焊接，焊接后经检验确认的合格件通过表面处理后再进行涂装工序完成结构件的生产制造，经检验确认合格的半成品进入待装区。
各种经检验合格的自制零、部件、外协件、外购件、标准件进入总装流水线指定的工位，按技术文件的要求进行总装配，产品经在线数控质量监控系统检测合格并标识后发往成品库区待售。
第三节 设备方案
第五章 项目建设内容及建设方案
第一节 总图布置
第二节 项目建设内容及规模
项目总占地面积450亩，总建筑面积为450002.25平方米，主要分为主体工程、辅助工程、公用工程及环保工程几大部分，具体如下表所示：
第三节 建筑设计方案
第六章 项目选址及区位条件
第七章 项目环境保护
第八章 项目节能分析
第九章 劳动安全卫生和消防
第十章 组织机构及人力资源配置
第十一章 项目招标与实施进度
第十二章 总投资估算及资金筹措
第一节 投资估算范围
第二节 投资估算依据
第三节 项目总投资估算
一、工程费用
根据估算，本项目工程费用总额51631.76万元，其中建筑工程费用为39779.95万元，安装工程费为1077.44万元，设备及工器具购置费为10774.38万元。
二、工程建设其他费用
工程建设其他费用指不能全部计入当年损益，应在以后年度内较长时期摊销的除固定资产和无形资产以外的其他费用支出，项目工程建设其他费用合计8818.92万元。
三、预备费
不可预见费又称为预备费，是指考虑建设期可能发生的风险因素而导致的建设费用增加的这部分内容。本项目基本预备费和涨价预备费均为工程费用及工程建设其他费用两项之和的5%计提，为2727.30万元。
四、项目总投资估算
项目总投资80000.00万元，其中建设投资70773.32万元，建设期利息为4132.80万元，铺底流动资金为5093.88万元。
第四节 资金筹措
要保证本项目建设按计划完成，首先应落实资金计划筹措。具体措施如下：
1、及时准确编报项目资金使用计划。
2、切实做好项目年度资金计划的落实工作。
3、项目资金计划落实后，及时划拨到专用基建账户。
项目总投资80000万元，其中企业自筹24000万元，申请银行贷款56000万元。
第十三章 项目的经济效益分析
第一节 评价依据
第二节 营业收入及税金测算
一、营业收入
本项目建成后，将形成良性的资金链循环。项目完全运营后，预计新增总营业收入达1435000.00万元。
二、税金及附加
1、经估算，年均新增税金及附加总计为4334.39万元。
（1）城市维护建设税=增值税*7%=3034.08万元；
（2）教育附加税=增值税*3%=1300.32万元
2、增值税=销项税—进项税=43343.94万元。
正常年份收入、税金及附加情况如下表：
第三节 成本费用测算
第四节 利润测算
经测算，项目实施后年均利润总额为26524.38万元，年均净利润为19893.28万元。
第五节 财务效益分析
本项目财务基准收益率取行业基准收益率12%。
根据损益表，现金流量表，项目所得税后净现值内部收益率测算表，可进一步测算出动态反映本项目盈利能力的净现值NPV、内部收益率IRR、项目动态全部投资回收期Rt和投资利润率等指标。
一、财务净现值FNPV
财务净现值系指按设定的折现率（一般采用基准收益率ic）计算的项目计算期内净现金流量的现值之和，可按下式计算：
式中：ic——设定的折现率（同基准收益率），本项目为12%。
经计算，所得税前项目投资财务净现值98997.87万元，所得税后项目投资财务净现值67288.08万元，大于零。
二、财务内部收益率FIRR
财务内部收益率（FIRR）系指能使项目在计算期内净现金流量现值累计等于零时的折现率，即FIRR作为折现率使下式成立：
式中：CI——现金流入量；
CO——现金流出量；
（CI-CO）t——第t年的净现金流量；
n——计算期。
经对项目投资现金流量表进行分析计算，所得税前项目投资财务内部收益率为38.50%，所得税后项目投资财务内部收益率为30.98%，高于项目设定基准收益率或行业基准收益率。
三、项目投资回收期Pt
项目投资回收期系指以项目的净收益回收项目投资所需要的时间，一般以年为单位。项目投资回收期宜从项目建设开始年算起。项目投资回收期可采用下式计算：
式中：T——各年累计净现金流量首次为正值或零的年数。
经计算，所得税前项目动态投资回收期为3.38年（不含建设期），所得税后项目动态投资回收期为4.08年（不含建设期），表明项目投资回收较快，项目抗风险能力较强。
四、总投资收益率（ROI）
总投资收益率表示总投资的盈利水平，系指项目达到设计能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润（EBIT）与项目总投资（TI）的比率，总投资收益率应按下式计算：
式中：EBIT——项目正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息税前利润；
TI——项目总投资。
经计算，本项目总投资收益率为33.16%，表明项目盈利能力较强。
第六节 财务评价结论
经测算，项目所得税后项目净现值为67288.08万元，内部收益率为30.98%，税后静态投资回收期为3.34年（不含建设期），税后动态投资回收期为4.08年（不含建设期）。项目投资利润率为33.16%。从财务指标可以看出，项目各项财务指标处于较理想状态，项目盈利能力良好。
第十四章 项目社会评价
第十五章 项目风险分析及防范措施
第十六章 项目可行性研究结论
第一节 项目可行性研究结论
本项目的建设符合国家产业政策，建设规模适当，产品结构能适应市场变化。本项目采用成熟的工艺技术，先进的生产设备；本项目可创造就业机会，减少社会闲散劳动力，促进区域经济的繁荣和社会稳定，社会效益显著。从财务评价结果看，各项经济指标均是可行的。
1、项目单位有着坚实的生产条件和能力，技术基础雄厚，制造工艺水平先进，工业基础牢固。
2、本项目产品定位明确，目标市场需求旺盛且竞争程度低，本项目产品可以填补市场缺口，为企业带来相应的收益。
3、本项目选址合理，建设条件充分，用地符合选址原则，地理位置优越，地质条件良好，交通方便，水、电供应有保障。
4、本项目采用技术为先进技术，项目本身为国家大力鼓励发展产业，项目产品市场符合市场消费需求，具有较强的市场消费能力。
5、项目具备环保、消防、劳动安全卫生等条件，为项目的顺利运营提供了有力的支撑。
6、本项目各项财务指标均较好，产品盈利情况较强。经不确定性分析，项目具有很强的抗风险能力。
综合言之，本项目的经济效益及社会效益突出，本项目无论是从市场前景、经济社会效益还是建设条件上来说，都具有可行性与合理性。
第二节 项目可行性研究建议
1、由于项目重要性，要求建设及时做好前期各项准备工作，特别是抓紧资金的筹措和安排。
2、由于项目时间较急，应尽快落实建设用地及办理相关手续。
3、遵循建设工程的客观规律，又好又快地扎实每一项工作，特别是做好项目的计划工作安排。
4、鉴于当地经济发展水平和支付能力，在各方面建设内容的市场定位上，应合理定位。同时，注重环保技术的研究和应用，面对环保治理要求愈来愈严格的生存形势，把环保治污问题作为专项课题进行研究与建设，实现各项指标达标排放的目标。
5、建议有关部门对本项目的建设给予大力支持，争取早日建成使用，给企业和社会带来效益。
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