第一章 项目总论
第一节 项目概况
项目名称
辽宁某钢铁加工改制项目
项目性质
新建
占地规模及建筑面积
项目用地面积46亩，主体工程建筑面积15700平方米
项目投资总额及来源
总投资金额为5274.00万元，资金来源为企业自筹，占总投资额的100%
……
第二节 研究项目主要结论
第三节 可行性研究报告的编制依据
第二章 项目承建公司介绍
第三章 项目背景及必要性分析
第一节 项目建设背景
一、政策背景
工信部发布的《钢铁工业“十二五”发展规划》中明确规定：全面推进钢材品种、质量和标准的提升。为适应国家产业转型升级需要，钢铁企业要将产品升级放在首位，将提高量大面广的钢材产品质量、档次和稳定性作为产品结构调整的重中之重，全面提高钢铁产品性能和实物质量，加快标准升级，有效降低生产成本。
……
二、市场背景
目前，中国钢铁工业由于长期粗放发展所积累的产能过剩、资源掌控能力不足等一系列结构性矛盾在危机期间没有得到根本性的解决，全行业正进入一个竞争异常激烈的低速增长和微利经营时期。
中国的钢铁工业在过去的30年中，尤其是进入本世纪以来，信息化，国际化，工业化，城市化，取得了空前的大发展，2008金融危机以后，中国采取的空前的刺激政策，对钢铁行业产生了强烈的拉动，又使钢铁工业的发展规模和产量达到了绝对大的数量级。考虑到现阶段中国工业化和城市化的水平和程度，特别是中国工业化和城市化的非整体推进式的现实国情，钢产量仍处增长期，但是由于基数巨大，其增速会较前期大幅放缓，且距峰值可能很近。钢铁工业整体运行处在“S”型生长曲线的弧顶区域。
……
三、资源背景
钢材加工改制作为钢铁产业链的重要组成部分，其发展快慢与好坏直接影响到我国钢铁业自身发展。
钢铁产业是东北地区的支柱产业之一，同时辽宁省拥有丰富的优质铁矿和冶金工业基础，在发展钢铁加工改制产业上具有独特的优势条件，也具有广阔的发展前景。而且，本钢和北钢等钢铁企业还实施了优势互补性的战略性重组，这无疑为辽宁省钢铁加工改制产业发展提供了强大的“后盾”。
综上所述，国家及地区政策的支持、市场需求的扩大以及强大的资源后盾，为项目的建立创造了良好的背景。
第二节 项目必要性分析
钢材加工改制业与下游行业是产业链上相互依存、竞相发展的两个行业。通过钢材加工改制的产品，可与下游企业建立长期稳定的战略联盟，有利于促进钢铁行业的品种开发、质量提高和市场拓展，是将钢铁产品向下游增值延伸、提高产品市场竞争能力的有效途径。
一、项目的建设有利于发展上下游，延长产业链
钢铁材料要获得实际应用，必须保证其深加工和使用性能。为使钢材满足用钢领域产品不断发展的需要，钢铁企业不得不越来越关注加工中诸多技术问题。伴随深加工的发展钢铁企业的技术链也相应地从钢材生产延伸到钢材的深加工领域。
钢铁产业技术链的延伸并非仅为克服当前困境而为。从打造制造业强国的目标出发，不仅需要大而强的钢铁产业，也必须有一个同样大而强的深加工产业，共同支撑制造业的进步，形成三者协同发展的局面。
项目的建立是对现有钢管、角铁、方钢、工字钢等进行加工改制，扩大其使用范围，延长了产品产业链，同时促进了钢铁行业的发展。
……
第四章 项目市场现状及前景分析
第一节 原材料分析
2012年1-12月，我国钢材的产量达9.51亿吨，同比增长7.95%。2012年12月份，我国生产钢材8137.47万吨，同比增长13.52%。
……
第二节 钢铁行业市场分析
一、钢铁行业市场需求分析
我国钢铁需求的增长是伴随着工业化、城市进程的不断深化而增长的，驱动我国钢铁需求增长的主要的长期动力还是源于城镇化、工业化进程的加快，是影响钢铁需求的长期因素。
仅2009年末，东北地区的城市化率为56.88%，基本达到全球57%的平均水平，高于全国平均水平10个百分点，其中东北钢材消费大省辽宁达到了60.35%。
2009年末，我国工业化率已达到40.14%，已经进入工业化中期阶段。而东北地区的工业化率为41.47%，高于全国的平均水平，而占东北地区钢铁消费主导地位的辽宁省工业化率已达45.41%，高于全国平均水平5个百分点。按照一般规律，只要城镇化、工业化结束，钢铁需求的增长也就不会结束，钢铁工业仍将保持长期发展态势，预计“十二五”期间，钢铁需求将进一步增加。但随着城市化和工业化的不断提高，钢铁消费增长将放缓。
2009年，我国钢材累计表观需求量为6.8亿吨，同比增长27.42%，增速为近五年来最高。到2012年国内粗钢的表观消费量约6.7亿吨。表观需求的大幅增加，反映了我国各项经济刺激和产业振兴政策措施取得了成效。
综上，考虑到“十二五”期间我国经济发展方式的转变带来的影响，结合东北经济的发展前景，特别是考虑到东北地区的城市化率和工业化程度，预测“十二五”期间东北区域钢材消费仍稳中有升但增速将有所放缓，总体低于全国平均水平。
……
第三节 行业市场竞争现状
第四节 项目公司在同行业中的竞争优势
第五节 项目产品市场前景分析
随着产业结构的不断升级，特别是汽车、电力、通信、交通、机械等行业的迅猛发展和行业技术进步，对高性能钢材不断提出新的要求，钢铁企业也努力开发向下游延伸的产品，以满足国民经济发展的需求。
目前，市场前景及发展方向较好的加工改制产品品种有：涂镀层钢产品、不锈钢断面深加工等。
镀锌产品由于用途广市场需求量大，是优质高效钢产品中增长较快的一种。上世纪90年代尤其是近几年以来，随着国民经济的飞速发展和人民生活水平的不断提高、消费结构发生了根本的变化，如建筑行业的繁荣、轿车产量的逐年增加、家用电器的广泛普及都离不开镀锌板，使市场对镀锌产品的需求大幅度增加。但由于我国不少镀锌机组的装备、工艺及实物质量与先进国家相比仍有一定的差距，因此仍然难以完全抵挡国外镀锌板的流入。预计今后几年我国的镀锌产品市场的份额仍将有50%-55%留给国外先进企业。
同时，我国不锈钢的使用正在迅速发展中，而不锈钢表面深加工尚处于起步阶段。因此，发展不锈钢的表面深加工，如镀锌、电解抛光、喷丸处理、蚀刻加工、着色、涂层加工等，具有广阔的前景。
第五章 项目产品方案及建设规模
第一节 项目产品介绍
一、项目产品介绍
1、镀锌管
热镀锌管是使熔融金属与铁基体反应而产生合金层，从而使基体和镀层二者相结合。热镀锌是先将钢管进行酸洗，为了去除钢管表面的氧化铁，酸洗后，通过氯化铵或氯化锌水溶液或氯化铵和氯化锌混合水溶液槽中进行清洗，然后送入热浸镀槽中。热镀锌具有镀层均匀，附着力强，使用寿命长等优点。
……
二、产品优点
1、处理费用低：热浸镀锌防锈的费用要比其他漆料涂层的费用低；
2、持久耐用：热镀锌角钢具有表面光泽，锌层均匀，无漏镀，无滴溜，附着力强，抗腐蚀能力强的特性，在郊区环境下，标准的热镀锌防锈厚度可保持50年以上而不必修补；在市区或近海区域，标准的热镀锌防锈层则可保持20年而不必修补；
……
第二节 项目建设规模
项目占地面积46亩，新建生产车间、办公用房等附属配套设施，项目达产后年加工改制钢铁15万吨。
第六章 项目地区建设条件
第一节 区位
第二节 气候
第三节 自然资源
第四节 道路交通设施
第五节 工业情况
第七章 技术方案设计
第一节 平面布置
一、总平面布置原则
二、生产车间
三、办公及生活用房
四、仓储及运输
五、绿化
第二节 产品生产技术方案
一、项目技术来源
二、产品生产方案
1、产品工艺流程
2、设备方案
……
第八章 项目环境保护
第一节 设计依据
第二节 主要污染源、污染物及防治措施
第三节 绿化设计
第四节 环境影响综合评价
第九章 项目能源节约方案设计
第一节 用能标准和节能规范
第二节 节能措施综述
第三节 节能措施
第四节 其他节能措施
第十章 职业安全与卫生及消防设施方案
第一节 设计依据
第二节 安全教育
第三节 劳动安全制度
第四节 劳动保护
第五节 劳动安全与工业卫生
第六节 消防设施及方案
第十一章 项目组织机构、劳动定员和人员培训
第一节 企业组织机构设置
第二节 与项目相匹配的各项管理能力分析
第三节 劳动定员和人员培训
一、公司用人原则
二、劳动定员
1、定员依据
（1）项目的生产能力；
（2）根据生产设备的选型及数量，自动化程度，工艺复杂程度及完成所需要的人数；
（3）完成项目后生产管理及技术管理所需要的管理人员；
（4）参照工厂管理制度和出勤情况。
2、劳动定员
本项目预计新增劳动定员20人，所需部分人员主要向社会公开招聘并择优录取。具体人员配置详见下表：
第十二章 项目实施进度与招投标
第一节 项目实施进度安排
第二节 项目实施进度表
第三节 项目招投标
第十三章 项目预计募集资金数额以及使用计划
第一节 估算范围
第二节 估算依据
第三节 编制说明
第四节 项目总投资估算
一、建设投资估算
二、流动资金估算
三、总投资估算
本项目总投资5274万元，其中，建设投资金额为3414万元，流动资金为1860万元。
第五节 资金筹措
第十四章 项目经济效益分析
第一节 评价依据
第二节 营业收入和税金测算
1、主营业务收入
本项目建成后，将形成良性的资金链循环。项目完全运营后，预计新增总营业收入达7500万元。
2、营业税金及附加
经估算，正常年份新增营业税金及附加总计为802.3万元。
（1）城市维护建设税=（增值税+消费税+营业税）*7%=51.05万元；
（2）教育附加税=（增值税+消费税+营业税）*3%=21.88万元；
（3）增值税=销项税额-进项税额=729.34万元。
正常年份收入、税金及附加情况如下表：
第三节 成本费用测算
第四节 利润测算
经测算，项目实施后达产年利润总额为3408.2万元。
根据有关文件，企业所得税按应纳税额的25%缴纳，盈余公积金按税后利润的10%进行计提。
第五节 财务效益分析
本项目财务基准收益率取行业基准收益率10%。
根据损益表，现金流量表，项目所得税后净现值内部收益率测算表，可进一步测算出动态反映本项目盈利能力的净现值NPV、内部收益率IRR、项目动态全部投资回收期Rt和投资利润率等指标。由表中结果可见：
1、净现值NPV
财务净现值是指在方案的整个实施运行过程中，所有现金净流入年份的现值之和与所有现金净流出年份的现值之和的差额。
项目净现值NPV为：所得税前
=5923.62万元，所得税后NPV为4478.32万元，均远大于零，说明该项目动态收益率超过了该行业应达到的最低收益水平。
……
第六节 项目不确定性分析
第七节 财务评价总论
第十五章 建设项目风险分析及控制措施
第一节 政策性风险分析及控制
本项目符合产业政策的要求，不属于国家发改委发布的《产业结构调整指导目录》（2007年本）中规定的限制和淘汰类项目，项目政策法规风险较小。但是如果国家大力发展该产业的政策有所调整，如：国家宏观调控的行业范围扩大，可能会给项目的经营生产带来不利影响。
防范措施：
密切注意国家宏观经济政策、行业政策以及地方性法规的调整，增强对经济形势和政策变化的预测、判断和应变能力，及时调整项目承建公司决策，避免和减少因政策变动对项目产生的不利影响。
第二节 技术风险分析及控制
第三节 市场竞争风险分析及控制
第四节 财务风险分析及控制
第十六章 建设项目可行性研究结论及建议
关注”尚普行业研究“，阅读更多精彩
往期精彩文章回看