美国对中国、加拿大及墨西哥的最新关税政策

2025年2月5日，特朗普政府发布了一项行政命令，宣布推迟取消“最低限度规则”，直至“相关系统准备就绪，能够全面且高效地处理和征收适用的关税收入”。根据这一命令，从中国进口的价值低于800美元的商品将不受10%额外关税或301条款关税的影响。

2025年2月1日，特朗普总统签署了三项行政命令，宣布对几乎所有来自加拿大、墨西哥和中国的进口商品加征关税。然而，2月3日，特朗普在社交媒体上表示，对加拿大和墨西哥的关税将暂停实施一个月，以便与两国讨论可能的协议，以减少或撤销相关关税。随后，联邦公报发布了一份通知，详细说明了针对中国商品的关税措施。

因此，目前三套新关税措施中仅有一套正式生效，即对几乎所有从中国进口至美国的商品加征10%的额外关税。根据行政命令，这10%的额外关税将叠加在“任何其他适用的关税、费用或征税”之上。

1. 中国

尽管美国此次对华加征关税看似是特朗普第一任期对华关税政策的延续，但两者之间存在一些显著差异，这些差异可能揭示了新一轮贸易战的策略及其潜在影响。

1.1对消费者的影响

2018年，特朗普政府首次根据《贸易法》第301条款对中国商品加征关税，据估计，仅当年就为美国国内消费者和进口商增加了140亿美元的额外成本。因此，短期内预计消费品价格将出现上涨，因为进口商很可能将关税成本转嫁给消费者。

此外，在“最低限度规则”的保护下，许多直接从中国进口的消费品此前并未受到301条款关税的影响。根据该规则，价值低于800美元的进口商品通常免征关税。这一规则在一定程度上缓解了关税对消费者的冲击，尤其是通过电子商务渠道购买的大量中国商品。

然而，此次新关税的行政命令明确表示，“最低限度规则”将不再适用。从命令的表述来看，该规则不仅不适用于新关税，也不再适用于此前实施的301条款关税。因此，针对中国商品的总关税可能高达35%（包括特朗普第一任期实施的最高25%的301条款关税，以及新政府加征的10%关税），且无论商品价值高低，均适用这一税率。有贸易协会指出，若取消“最低限度规则”，一个价值50美元的包裹的配送成本将增加一倍以上。这意味着，关税的影响将更直接地体现在美国家庭的日常开支中，因为美国家庭每年从中国进口的消费品价值高达数十亿美元。

1.2 国家安全考量

回顾特朗普的第一任期，美国政府曾多次对中国商品加征关税。正如前文所述，这些关税是基于《贸易法》第301条款实施的，该条款授权行政部门通过加征关税等措施，应对外国的不公平贸易行为。

值得注意的是，特朗普在此次关税措施中援引了另一项法律——《国际紧急经济权力法》（“IEEPA”）。传统上，IEEPA主要用于实施出口管制和经济制裁，以维护美国国家安全。与其他关税法律相比，IEEPA赋予总统更大的灵活性，只需根据《国家紧急状态法》（“NEA”）宣布国家紧急状态并每年更新一次，即可快速实施相关措施。

然而，IEEPA此前从未被用于加征关税。因此，特朗普总统此次援引IEEPA实施关税可能会引发法律争议。有报道称，特朗普政府内部部分人士对使用IEEPA加征关税持谨慎态度，担心反对者可能寻求法院禁令以阻止相关措施。不过，法院通常对总统在贸易措施中使用国家安全权力持尊重态度。

1.3 豁免条款及其他细节

人道主义与通信进口：根据行政命令，人道主义捐赠、信息材料和个人行李免征关税。这是因为IEEPA明确规定，不得用于监管或禁止“不涉及任何有价值物品转移”的个人通信、人道主义捐赠、信息材料以及“通常与旅行相关的交易”。

关税退税不可用：根据该命令支付的关税不适用退税政策。

美国对外贸易区：该命令还规定，受中国关税约束并进入美国对外贸易区（“FTZ”）的商品将享有“特权外国地位”。因此，新关税将不适用，除非这些商品从FTZ撤出并进入美国市场消费。

邮件入境：联邦公报通知指出，所有来自中国和香港的邮件均需正式报关。此前，美国邮政局（“USPS”）暂停了对这些地区的服务，但随后宣布将恢复接受来自中国和香港的入境邮件和包裹。USPS发布通知称，正与海关和边境保护局合作，“建立高效的关税征收机制，以尽量减少对包裹递送的干扰”。

2.1 加拿大（能源及能源资源加征10%，其他加拿大原产商品加征25%，2025年3月4日生效）

根据2025年2月1日发布的行政命令《对加拿大商品加征关税以应对北部边境毒品走私问题》，从加拿大进口的商品将面临额外关税。其中，“能源及能源资源”类商品将加征10%的关税，而“所有其他加拿大原产商品”将加征25%的关税。根据2025年1月20日发布的第14156号行政命令，“能源及能源资源”包括“原油、天然气、伴生气凝析油、天然气液体、精炼石油产品、铀、煤炭、生物燃料、地热能、流水的动能以及关键矿物”。这些关税的原定生效日期为2025年2月4日，但随后被推迟至2025年3月4日。可详见2025年2月3日发布的行政命令《北部边境问题进展》。

联邦公报最初发布了相关通知，但随后被撤回。

2.2 墨西哥（所有墨西哥原产商品加征25%，2025年3月4日生效）

根据2025年2月1日发布的行政命令《对墨西哥商品加征关税以应对南部边境问题》，从墨西哥进口的“所有墨西哥原产商品”将加征25%的额外关税。美国国土安全部（“DHS”）将很快发布联邦公报通知，提供更多细节并更新《美国协调关税表》（“HTSUS”）。从目前的信息来看，这些关税将适用于所有原产于墨西哥并进口至美国的商品。这些关税的原定生效日期为2025年2月4日，但随后被推迟至2025年3月4日。可详见2025年2月3日发布的行政命令《南部边境问题进展》。

3.1 中国——报复性关税及其他措施

2025年2月4日，中国宣布了一系列反制措施。自2025年2月10日起，中国将对液化天然气和煤炭加征15%的关税，对原油、皮卡、农业机械和大排量汽车加征10%的关税。

此外，中国还将对几种对美国经济或国家安全至关重要的关键矿物实施额外的出口管制，包括钨、碲、铋、钼和铟。

其他美国企业也可能受到波及。如中国国家市场监督管理总局宣布对一家美国公司展开调查，中国商务部则将另外两家美国公司列入“不可靠实体清单”。

3.2 加拿大——推动关税暂停的措施

2025年2月1日，加拿大宣布对初步列出的美国商品加征25%的关税，原定于2025年2月4日生效。据报道，加拿大还在考虑制定第二份扩展清单。其他报复性措施也在各省逐步实施，例如禁止美国酒精饮料的销售。然而，加拿大总理特鲁多宣布，加拿大将增加美加边境的人员部署，以应对芬太尼的走私问题。特鲁多还将任命一位“芬太尼问题特使”，并将贩毒集团列为恐怖组织。这些举措似乎促成了美国关税的暂停实施，加拿大也因此暂停了其报复性关税措施。

3.3 墨西哥——推动关税暂停的措施

尽管墨西哥总统克劳迪娅·希恩鲍姆并未实施任何报复性关税，但她宣布将派遣1万名国民警卫队成员前往墨西哥北部边境，以减少非法移民和毒品走私活动。这一举措似乎促成了美国对墨西哥关税的暂停实施。

4. 下一步走向

不断变化的局势使企业难以完全避免这些新关税对供应链的影响。新关税可能导致企业转向从非目标国家采购原材料和商品。然而，对于电池、机械和玩具等产品，这些关税可能不会削弱从中国的进口。此外，预计美国海关与边境保护局（“CBP”）还将加强对原产地申报规避行为的执法力度。

如果特朗普政府认为加拿大和墨西哥的合作行动不够充分，近期可能会进一步出台关税措施。事实上，未来可能还会有针对其他国家的关税措施。我们将继续密切关注关税政策的动态并及时发布相关报道。如需了解特朗普所有行政命令的全面信息，请参阅盛智的专题追踪报告。