编者按
为解决我省中小企业对资本市场惠企政策“不知晓，不会用”的问题，进一步推动各项促进我省中小企业对接资本市场政策落地、落细、落实，切实让我省企业真正从政策中增强获得感，中心对我省各级政府推动企业对接资本市场的相关政策进行梳理汇总，方便我省中小企业了解政策、掌握政策、应享尽享政府资本市场方面项目资金政策红利，推动企业转型升级和高质量发展。今日登载第7篇。
01
政策摘要
山西省后备企业资源库实施方案分层管理项目是由省地方金融监管局联合山西证监局、省小企业局管理的用于推进山西省上市挂牌后备企业资源库企业入库分层项目。
02
适配对象
在我省境内注册登记并生产经营，具有独立企业法人资格且满足《山西省人民政府办公厅关于印发山西省上市挂牌后备企业资源库设立和管理办法的通知》（晋政办发[2018]47号）文件中基本条件的企业。
03
认定条件
（一）经工商注册经营期满三年以上的有限责任公司或股份公司
按照资本市场现行企业挂牌上市最低经营年限要求，企业原则上应满三个完整会计年度，时间自申报入库时间为准向前追溯。申报入库的有限责任公司根据《管理办法》要求，应当在申报入库之日起两年内完成规范化股份制改造。
（二）符合国家产业政策、环保政策
属于国家重点支持的产业，具有较强竞争力和高成长性，发展前景较好；原则上主营业务属于国家《产业结构调整指导目录（2019年本）》中明列的鼓励类的产业类型；属于限制类和淘汰类的产业不得申报。
对涉及我省重点支持的“十四大标志性引领性产业集群”的半导体、大数据、信息技术、光电、新能源装备、碳基新材料、生物基新材料、特种金属材料、先进轨道交通装备制造、煤机智能制造、智能网联新能源汽车、现代生物医药和大健康、通用航空、节能环保等行业的企业可办理优先入库。
（三）主营业务、盈利模式清晰可持续
1、主营业务清晰
公司能够明确、具体地阐述其经营的产品、服务等业务信息。
公司业务设立应合法合规，符合国家产业政策以及环保、质量、安全等要求，需相关部门审核批准的要取得相应业务的资质、许可或特许经营权等审批文书。
2、盈利模式清晰
（1）公司可同时经营一种或多种业务，每种业务应具有相应的关键资源要素（产品、服务等具体业务内容），该要素应具有投入、处理和产出能力，能够与商业合同、收入或成本费用等
相匹配，能核查其是否具备盈利能力，并具有明确的战略规划可行的商业模式。
盈利模式的验证主要通过公司提供的营运记录（如企业简介、审计报告、资产评估报告等）。营运记录必须包含现金流量、营业收入、交易客户、费用支出等内容。
3、经营状况良好
企业可持续经营指标应满足下列条件之一：
（1）工业类企业要求总资产在500万元以上，年营业收入达到1000万元以上；
（2）信息传输业、软件和信息技术服务业等类企业要求总资产在300万元以上，年营业收入达到500万元以上；
（3）农业企业要求总资产在100万元以上，年营业收入达到300万元以上；
（4）建筑业、交通运输业等类企业要求总资产在500万元以上，年营业收入达到1200万元以上；
（5）批发业、零售业、仓储业、住宿业、餐饮业、邮政等类企业要求总资产在500万元以上，年营业收入达到1000万元以上；
（6）房地产开发业要求总资产在5000万元以上，年营业收入达到3000万元以上；
（7）物业管理、租赁和商务服务业、其他未列明行业要求总资产在500万元以上，年营业收入达到600万元以上。省级高新技术企业等“四新企业”、省级“专精特新”中小企业及进入我省农产品精深加工十大产业集群的企业可适当放宽条件；贫困县和资本市场县域工程试点县（区）的企业相同条件下可优先考虑并可适当放宽条件；对经山西银保监局批准改制为股份制的县级银行类组织可适当考虑。
（四）产品或服务具备竞争力
1、具备产品生产、质量控制及研发能力；
2、具备差异化个性化的产品及企业特色能力；
3、具备企业规模、品牌、渠道开拓及内外部资源关系能力。
（五）股权清晰
1、公司控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷；
2.不存在股权代持行为；3、股权结构明晰、合理。
（六）企业及其股东近两年内无重大违法违规纪录，财务税收无不良记录
1、企业及其股东不存在涉嫌犯罪被司法机关立案侦查，尚未有明确结论意见的情形；
2、企业近三年内不存在重大税收违法行为，上一年完整会计年度纳税信用等级不为D级。
（七）入库企业应于每年4月30日前向资源库上报企业前一年相关经营与财务数据等材料
1、公司上一年度的资产负债表、利润表、现金流量表；
2、商标、专利等无形资产情况；
3、借款合同、对外担保、资产抵押等情况；
4、主营业务收入分类情况说明；
5、目前适用的税收优惠及政策依据。
04
申报程序
（一）申报渠道
入库企业申报工作由省地方金融监管局牵头负责。入库企业申报采取各市、县人民政府和省直相关部门结合申报的方式，于每年3月和9月组织申报。
市、县企业由各市、县人民政府、综改区管委会金融管理部门会同同级发展改革、经信、财政、国资、工商、税务等部门按照申报条件对企业进行初审，初审合格后，统一上报省地方金融监管局。
省管国有企业由省国资委推荐，贫困县企业由省扶贫开发办、省农业厅推荐，中小企业由省小企业局推荐，民营企业由省工商联推荐，直接上报省地方金融监管局。
（二）申报资料要求
企业应以下内容制作申报材料：
1、所在地市政府审核意见或主管部门推荐意见
2、《山西省上市挂牌后备企业备案登记表》
3、公司基本情况介绍
4、公司最近三年的资产负债表、利润表、现金流量表5、董事、监事、高管及核心人员情况6、公司章程
7、营业执照复印件
8、有关公司设立及经营许可批复文件复印件9、其他材料
（三）审核程序
省地方金融监管局组织省发展改革委、省财政厅、省国资委、省扶贫开发办、省中小企业局、省工商联等有关部门负责人，并邀请证券、财会、法律等方面的专家组成评审小组，对申报企业进行评审，经评审合格的企业纳入后备企业资源库。
（四）入库情况公示
对纳入后备企业资源库的企业，每年5月和11月通过省地方金融监管局门户网站向全社会公布。
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分层管理
（一）上市（境外上市）后备企业层本层
包含“100家主板、中小板、科创板和创业板上市”、"100家境外上市和新三板精选层挂牌”企业，指已上报中国证监会和沪深交易所待审企业；新三板创新层企业；已上报山西证监局辅导备案企业；已与保荐机构签订协议并签署上市承诺书的企业，各项指标基本满足上市条件但尚未进行到上述层次的企业。
上市（境外上市）后备企业层应满足以下条件：
1、依法设立且持续经营满三个完整会计年度的公司；
2、发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为；
3、最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于1000万元；或者最近一年盈利，最近一年营业收入不少于5000万元。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据（科创板与境外上市后备
企业可放宽盈利条件要求）；
4、最近一期末净资产不少于2000万元，且不存在未弥补亏损；
5、山西省内“新三板”挂牌的企业；
6、已在山西证监局进行上市辅导备案的企业。
（二）“新三板”后备企业层
本层企业指“100家新三板挂牌”后备企业，指包括已与主办券商签订全国股转系统辅导协议的企业，财务指标基本满足全国股转系统挂牌指标的企业，具有可持续经营能力并经培育有望在全国股转系统挂牌的企业，已在山西股权交易中心“晋兴板”挂牌的企业。
“新三板”后备企业层应满足以下条件：
1、依法设立且持续经营满三个完整会计年度的公司；
2、最近一期末净资产不低于1000万元；
3、最近两个完整会计年度的营业收入累计不低于2000万元；因研发周期较长导致营业收入少于2000万元，但最近一期末净资产不少于3000万元的除外。
（三）入库企业基础层
指符合入库条件，经入库审核纳入资源库管理的企业。
06
受理部门
山西省地方金融监督管理局
http://jrjgj.shanxi.gov.cn/
山西证券监督管理委员会山西监管局
http://www.csrc.gov.cn/pub/shanxi/
山西省小企业发展促进局
https://xqyj.shanxi.gov.cn/v2/html/index.html
07
政策依据
1、《山西省人民政府办公厅关于印发山西省上市挂牌后备企业资源库设立和管理办法的通知》（晋政办发[2018]47号）