近年来，随着我国经济的高速发展，国内企业不断壮大，积累了大量资本。在这样的背景下，越来越多的企业希望通过境外投资获取更多资本并实现利润增长。
然而，由于我国对资本外流实施严格的监管，企业需要遵循相关政策，并完成必要的审批手续，才能合法、安全地将资金汇出境外。其中，最常见的方式就是进行境外直接投资（ODI）备案。
今天，鼎亨商务（微信号：zws2285）就来为大家提供一份详细的ODI境外投资备案指南，助您轻松开启企业国际化进程的商业之旅！！！
ODI境外投资备案，英文全称为Overseas Direct Investment。简单来说：就是境内公司想用赚的钱或资产投资境外公司时，不论是新设、并购还是其他方式。只要涉及直接或间接获得境外公司的所有权，控制权、经营管理等，就需要进行境外投资备案（ODI)。
如果企业境外投资涉及敏感国家和地区、敏感行业的，还需要实行核准管理。
需要提醒的是，境外投资备案（ODI）仅针对设立的境外企业。如果投资目的地是敏感国家或地区，或者投资行业属于敏感领域（如军事、媒体等），则需要经过更严格的核准管理，而不仅仅是备案。此外，境内企业在境外设立的空壳公司（即没有实际业务运营的公司），以及这些空壳公司在境外进行的二次投资行为，并不在ODI备案的审核范围内。
公司运用合规操作，可使境内资金合法出境，还能在境内资金不跨境的情况下获取外币，进而拓宽资本运作渠道。
通过合理布局，可享受境外税收优惠，快速积累资本。待境外资金回流国内投资时，还能获得政府资金补贴，为公司发展增添新动力。
此跨境布局策略能优化境内外企业资源配置，为境内企业增加附加值，提升企业形象，增强国际市场竞争力。
积极吸纳国外先进技术和管理经验，确保企业处于行业领先地位。同时，密切关注外部信息与市场动态，为公司战略决策提供支撑。
充分利用国内外资源和市场，可有效规避国外贸易壁垒，为公司发展开拓更广阔空间。
该跨境发展模式更利于统筹境内外企业发展战略，优化资源配置，实现公司长期稳定发展。
企业在计划对外直接投资、并购或扩展业务时，需完成ODI备案以便银行处理跨境汇款。
为海外子公司开设当地银行账户并注入启动资金时，境内母公司须提供ODI备案证明以满足银行的合规要求。
当海外子公司计划在中国设立外资企业时，开设外汇账户需要提交之前的ODI备案文件以验证合法性。
为了便于国际融资和资本运作，构建红筹或VIE架构的企业应进行ODI备案，这也有助于税务规划。
涉及大额资金跨境流动的跨境电商公司，为确保合规运营，也需申请ODI备案。
国务院于2017年8月18日发布了《国务院办公厅转发国家发展改革委商务部人民银行外交部关于进一步引导和规范境外投资方向指导意见的通知》，把境外投资项目分成了鼓励类、限制类和禁止类，进一步引导和规范企业境外投资方向。具体清单如下：
中国政府鼓励以下几类境外投资，以促进“一带一路”建设和全球经济合作：
基础设施建设：重点推进有利于“一带一路”建设和周边国家基础设施互联互通的项目，如交通、能源等领域。
产能和技术输出：稳步开展能够带动中国优势产能、优质装备和技术标准输出的境外投资，提升国际竞争力。
高新技术合作：加强与境外高新技术和先进制造业企业的投资合作，鼓励在境外设立研发中心，推动技术创新。
能源资源开发：在审慎评估经济效益的基础上，稳妥参与境外油气、矿产等能源资源的勘探和开发。
农业国际合作：扩大农业对外合作，开展农林牧副渔等领域的互利共赢投资，保障粮食安全。
服务领域拓展：有序推进商贸、文化、物流等服务领域的境外投资，支持符合条件的金融机构在境外建立分支机构和服务网络，依法合规开展业务。
为了确保境外投资符合国家和平发展外交方针、互利共赢开放战略以及宏观调控政策，以下几类投资受到限制：
敏感地区投资：赴与我国未建交、发生战乱或根据双多边条约需限制的敏感国家和地区进行的境外投资。
非实体经济项目：房地产、酒店、影城、娱乐业、体育俱乐部等境外投资，特别是缺乏实质性产业支撑的项目。
无具体实业项目的投资平台：在境外设立无具体实业项目的股权投资基金或投资平台。
落后生产设备投资：使用不符合投资目的国技术标准要求的落后生产设备开展的境外投资。
不符合当地标准的投资：不符合投资目的国环保、能耗、安全标准的境外投资。
*前三类限制性投资须经境外投资主管部门核准。
为维护国家安全和利益，以下几类境外投资被严格禁止：
军事技术输出：涉及未经国家批准的军事工业核心技术和产品输出的境外投资。
禁运技术投资：运用我国禁止出口的技术、工艺和产品的境外投资。
非法行业投资：赌博业、色情业等违反法律和道德规范的境外投资。
国际条约禁止的投资：我国缔结或参加的国际条约规定禁止的境外投资。
企业需通过新设、并购或其他方式在境外拥有非金融企业或取得非金融企业的所有权、控制权、经营管理权及其他权益。只有符合这一定义的投资行为才需要进行ODI备案。
申请主体必须为我国境内依法成立的企业。对于成立时间不满一年的企业，若无法提供完整的经审计的财务报表，通常难以通过审批部门的核准备案。
申请人需详细说明境内股东或合伙人的背景以及资金来源（如自有资金、银行贷款、募集资金等合规途径）。此外，还需证明境外投资项目的合法性与真实性。无法清晰说明这些信息的企业很难通过审查。
企业应提供最近一年由独立第三方会计师事务所出具的审计报告。该报告不应显示亏损良好的财务状况有助于提高审批通过的可能性，此外，申请企业还需要保证净资产回报率与资产负债率达到下列比例：
净资产回报（收益）率=净利润/所有者权益，要高于5%，越高越好;
资产负债率=负债总额/资产总额，要低于70%，越低越好。
企业境外投资不得有以下情形：
危害中华人民共和国国家主权、安全和社会公共利益，或；
违反中国法律法规。
损害中国与有关国家（地区）的关系。
违反中国缔结或参加的国际条约、协定。
出口中国禁止出口的产品和技术。
1.境外投资备案申请书:主要包括投资主体情况、境外企业名称、股权结构、投资金额、经营范围、经营期限投资资金来源、投资具体内容等。
2.《境外投资备案表》:这是申请境外投资备案的重要表格，需要按照要求填写并加盖企业印童,企业营业执照、组织机构代码证等复印件:这些文件用于证明企业的合法经营身份。
3.境外投资真实性承诺书:企业需要对此次境外投资的真实性进行承诺。
4.如果涉及设立境外全资子公司，需要提供相关的决议文件。
5.项目背景说明:对投资项目的背景进行详细说明，有助于审批机构了解项目的整体情况。
6.追溯至最终实际控制人的投资主体股权架构图
7.资金证明(存款证明原件):用于证明企业具备进行境外投资所需的资金实力。
8.审计报告:一些情况下，可能需要提供企业的审计报告以证明其财务状况。
9.营业执照复印件。
整个ODI备案过程可能非常复杂且耗时，通常需要2至3个月甚至更长时间，具体取决于项目的复杂性和相关部门的工作效率。
需要注意的是，商务部审查后，合格的企业将获得《企业境外投资证书》，该证书的有效期通常是两年，在此期间企业需完成其海外投资活动。
因此，建议企业寻求有经验的专业顾问帮助处理ODI备案，以加快流程并增加成功获批的可能性。
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