一直以来，香港以其独特的地理位置和开放的经济环境，成为了全球知名的国际金融中心。其低税率及简单税制的税务制度，对世界各地的投资者来说，无疑具有极大的吸引力。这种税务制度不仅能够降低企业的运营成本，还能提高资金的流动性，从而吸引更多的外资进入。
很多内地投资者也会选择到港注册公司或者到港发展，这是因为他们看中了香港的税务优势。那么，与内地的税务制度相比，香港在税务上有哪些便利与优惠呢？
征税原则对比
香港实行的是地域来源征税原则，即只有在香港境内赚取的收入才需要在香港缴税。香港的税制以简单和低税率著称，没有资本利得税、利息或股息税，也没有销售税，这对于投资者和企业来说是一个吸引人的优势。香港税务局提供了详细的指导，帮助个人和企业了解如何报税，包括如何填写BIR60表格以及如何申请各种津贴等实用内容。
相比之下，中国内地采用的是基于居住地的征税原则，即税务居民需要就其全球范围内的收入在内地缴税。这意味着，如果一个人在内地居住，他在全球范围内赚取的收入都需要按照内地的税收政策缴纳税款。内地的个人所得税法规定，如果你在内地有住所或在一个纳税年度内在内地停留183天或以上，就会被视为税收居民。非居民在税收年度内在中国逗留不满183天的，通常只有从内地赚取的收入需要纳税。
对于跨国企业和个人来说，虽然存在双重征税的可能性，但是香港已经与中国内地及其他多个国家/地区签订了全面性避免双重课税协定。这些协定为纳税人在特定情况下提供税务减免或豁免。例如，根据《内地和香港特别行政区关于对所得避免双重征税和防止偷漏税的安排》，符合条件的香港公司取得来源于内地的股息可适用5%优惠税率，利息和特许权使用费可适用7%的优惠税率，符合条件的财产收益可适用免税处理。
税率对比
香港和中国内地都采用累进税率制度，但具体的税率设计有所不同。
内地个税的累进税率制度：
1.内地个人所得税将所得分为11类，包括工资、薪金所得、个体工商户的生产、经营所得等，不同类别适用不同的征税办法。
2.对于工薪所得，适用七级超额累进税率，税率范围从3%至45%。这意味着随着收入的增加，边际税率也会提高，最高可达45%。
3.2018年10月1日后，个税起征点调整为每月5000元。居民个人的综合所得，每一纳税年度的收入额减除费用六万元以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除后的余额，为应纳税所得额。
香港薪俸税的累进税率制度：
1.香港的薪俸税目前有两种征收方式：标准税率法和超额累进税率法。
2.标准税率法适用于高收入者，总收入扣除费用后按15%的标准税率征收。
3.超额累进税率法自2018/19年度开始实施，用总收入扣除费用后按2%-17%的五级超额累进税率征收。这种方式适用于大多数纳税人。
税率设计的差异：
1.内地的累进税率制度较为复杂，涉及多种所得类别和不同的税率，而且有较高的级距和税率，最高可达45%。
2.香港的累进税率制度相对简单，只有两种征收方式，且税率较低，最高不超过17%。
总的来说，虽然香港和中国内地都采用了累进税率制度，但具体的税率设计和应用范围有所不同。内地的税率设计更为复杂，涉及多种所得类别和不同的税率，而香港的税率设计相对简单，税率较低。了解和掌握这些差异对于合理规划税务至关重要。同时，随着政策的不断调整和更新，保持对最新税法的了解也是必要的。
扣除项目VS免税项目
香港和中国内地的免税项目和扣除项目在数量和范围上都有所不同。
香港的免税项目和扣除项目：
香港提供了全面的免税项目，共13项，涵盖了个人生活的多个方面，如结
对比内地的7个优惠项目，香港则类目更加全面，共有13项。在香港，无论你是结婚、生孩子、养父母、和父母一起住、养弟弟妹妹、离婚单亲、伤病、买房、进修、做慈善都可以减免税额，力度极高。以生孩子为例，在香港生一个孩子每年的免税额为120000港元，平均每个月免税10000港元 (约人民币9000元)，内地每月只有1000元免税额。
8种免税项目
基本免税额：132,000已婚人士免税额：264,000子女免税额 (第1-9名，按名计算)：120，000供养兄弟姐妹免税额：37，500供养60岁及以上老人 (按名计算)：50，000；供养55岁及以上老人 (按名计算)：25，000单亲免税额：132，000伤残人士免税额：75，000伤残受养人免税额 (按名计算)：75，000
5种扣除项目
个人进修开支：100，000 (上限)长者住宿照顾开支：100，000 (上限)居所贷款利息：100，000 (上限)强积金供款：18，000 (上限)慈善捐款：35%内地共有：1种免税项目和6种扣除项目
1种免税项目
个税起征点（即免税额）：5,000
6种扣除项目
子女教育：1000元/个继续教育：400元/月，3600元/年住房贷款利息：1000，最长不超过240个月住房租金：800元、1100元、1500元，三档赡养老人：1000元、2000元，两档大病医疗：累计超过15,000元，且不超过80，000元部分
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