德国税收制度是一个复杂而多样化的体系，不同家庭情况不同宗教的人其税收金额也有很大不同。很多德国人都需要专业税务师的帮助，且不说外国人了。
在德国工作，雇主和雇员需要缴纳的项目有税收（Steuern）和社保（Sozialabgaben），其中税收包括了个人所得税、宗教税和团结附加税。社保类似于中国的五险，德国只有四险，分别是养老保险、失业保险、长期护理险和医疗保险。
一、税收
德国的个人所得税分为6个等级，也就是一般所说的税卡，交税比例从14% 至最高42%（扣除免税额后）。
1级税卡适用于单身和结婚但两地分居的夫妻，这个税是比较高的，大约在30~40%。
2级税卡适用于单身妈妈或爸爸，也就是有孩子的单身，税相对少一些。
3级及5级税卡适用于丧偶或夫妻，但是注意只有当夫妻双方收入差距特别大（比如全职妈妈或爸爸，另一方拿工资，则拿工资的选3级，不拿或拿很少工资的选择5级），才能选择这个税卡，并且每年必须向税务局报税。
4级税卡是夫妻双方都工作且工资数额都比较高，这个税卡的税跟1级差不多。
6级税卡的税是最高的，适用于副业收入／额外收入，一般大于40%。
如果你是注册的基督徒（其他宗教不算），宗教税是必须的。收取是个人所得税的9%。
团结附加税是德国对所得税和公司税的一种补充征收，主要用于资助东部地区的基础设施建设、经济发展和就业创造。团结附加税最初设定为每个纳税人应缴纳其个人所得税的7.5%作为附加税。2019年11月14日，联邦议院通过了关于在1995年减少团结附加费的法律。自2021年起，每年纳税额最高为16,956欧元的单身纳税人可免交团结附加费。
二、社保
德国的养老保险比例居高，是税前收入的18.6%。雇员和雇主一人一半分别是9.3%。养老保险必须交满5年以上，方可在退休后（65岁）领取养老金。对于不在德国养老的外国人，可在离开欧盟2年后申请取回个人缴纳的部分。
失业保险的比例是变化的，德国政府根据近年和未来失业率的预期制定比例，侧面也可以反映出就业状况。2021年的失业保险比例是2.4%, 雇主和雇员各负担一半1.2%。交满18个月方可在失业后领取失业保险。
这个险种也是变化的，因为德国老龄化开始加剧，这个比例目前也是上升趋势。2021年是3.05%。受保人在重大事故，疾病导致的残疾所需护理费用可以由这个保险承担。
该险种在社保体系中占据了比较大的份额，目前基本的数额是14.6%，雇员雇主各自一半即7.3%。这部分根据个人选择保险公司的不同，会有额外的比例，最低0.9 ~2%不等。当然，好的保险所享受的服务也会好一些，有预算的朋友可以忽略不计。
对于在德国生活和工作的外国人来说，在德国的纳税义务与其居住状态和工作合同的具体规定有关，在某些情况下，可能存在双重征税协定，以避免同一收入被两个国家同时征税。所以税务咨询行业在德国非常重要，不仅仅在德国，在欧美这个行业及行业人士都是非常受欢迎的，不少德国人都会通过Steuerberatung来争取最大的免税或退税优惠，如果相关有需求，可以随时联系我们。
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