为了有效应对美国日益猖獗的非法金融活动，美国国会于2021年通过了《企业透明法（Corporate Transparency Act）》，简称“CTA”。该法案于2024年1月1日生效，要求在美国注册或者登记的特定企业，需要向美国财政部下属的金融犯罪执法网络（简称“FinCEN”）按照规定申报对其拥有所有权或控制权的受益人所有人信息（Beneficial Ownership Information），即“BOI申报”。
今天海企达小编就带大家了解一下美国公司BOI申报~☞需申报的人员、时间、哪些企业可申报豁免、未按时申报的后果等。
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一、哪些人员必须进行申报
1.根据美国各州或印第安部落司法管辖区的法律设立或运营的企业，这些企业类型包括但不限于公司、有限责任公司（LLC）以及有限责任合伙企业等；
2. 在美国任何州或印第安部落注册并开展业务的外国公司；
3. 特定信托与合伙企业，如有限合伙和信托等特殊的商业架构，若它们在美国完成了注册登记并开展了实质性的业务活动，则基本上都需要参与申报流程；
简单来说，基本所有在美国注册的公司都需要申报~
二、关于申报的时间
所有2024年1月1号前成立的公司，需要在2025年1月1日前申报；
2024年1月1号之后成立的公司，需要在公司成立的90天之内申报；
2025年1月1号后成立的公司要在30天内申报。
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三、哪些企业可申请豁免
上市公司；
银行及其他金融机构；
已获税务豁免的非盈利组织；
在美国设有实际经营场所，且拥有超过20名全职员工、年收入超过500万美元的企业；
四、未按时申报的后果
行政处罚：依照《企业透明法案》的相关规定，任何个人或企业如故意不遵守BOI的申报要求，将可能面临每日高达500美元的民事罚款。
刑事处罚：
监禁：对于故意违反BOI申报规定的个人，情节严重者可能会被判处最高两年的监禁。
刑事罚金：除了监禁外，违规者还可能需承担最高达10,000美元的刑事罚金。
五、BOI申报常见问题解答
Q：为什么要提供 BOI 报告？
A：BOI报告是美国联邦政府为了反洗钱和反逃税而采取的一项措施，主要针对那些为了隐匿资金而设立的空壳公司。
Q：BOI是否需要每年申报？
A：不需要，只需申报一次。但如果有任何变更，例如受益所有人身份的更改或公司股份所有权超过25%的变动，则需在30天内向FINCEN更新相关信息。
Q：BeneficialOwner指哪些人？
A：Beneficial Owner指的是符合以下任一条件的个人（无论是直接还是间接符合）：
1. 对公司行使实质性控制权的个人，例如公司的CEO、秘书长、CFO、COO等，不论其是否拥有公司股份。
2. 拥有或控制公司至少25%股份的个人。如果申报公司的股东为其他公司，则需逐层追溯至最终控制公司的个人。
Q：BOI信息是否会对公众公开？
A：不会。BOI报告中的信息不对公众公开。未经许可泄露从FinCEN获取的BOI报告信息将构成刑事犯罪。
Q：具体需要申报哪些信息？
A：基础信息：如公司名称、DBA名称、地址、注册州及税号。
Beneficial Owner的详细信息：包括个人姓名、出生日期、住址、有效的身份证号码（如护照、驾照等）以及身份证复印件。
* 对于2024年1月1日之后注册的公司，还需提供Company Applicant信息，主要涉及以下个人：
1. 直接提交公司注册文件的个人；
2. 主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人。
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