最近不少人收到了税务部门的通知：境外股票投资要补税了！有人甚至被要求补缴上万元税款，一时间 "港美股补税" 成了热议话题。
"我在香港买的股票，内地税务局怎么会知道？"" 境外炒股赚的钱也要缴税？""之前没交过，现在补税会有罚款吗？"…… 今天就把这些问题一次性说透，炒港美股的一定要看完！
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一、税务局怎么知道你在境外炒股？CRS 是关键！
很多人疑惑："我在香港、美国的股票账户，内地税务局怎么会有数据？" 答案就藏在CRS这个机制里。
CRS 全称是 "共同申报准则"，简单说就是全球税务信息自动交换系统。中国早在 2018 年就加入了 CRS，现在已经和包括香港、美国、新加坡等 100 多个国家和地区实现了税务信息互通。
你的港美股账户信息（比如账户持有人姓名、身份证号、年度收支总额、持仓收益等），会由境外的券商（如富途、老虎、盈透等）自动上报给当地税务部门，再通过 CRS 交换给中国税务局。
也就是说，只要你是中国税收居民（通常指在中国境内有住所，或无住所但一年内在中国住满 183 天），你在境外的股票投资收益，税务局一查便知，想 "藏" 是藏不住的。
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二、为什么突然要补税？
1. 补税不是 "新规定"，只是之前没查这么严
很多人以为 "境外收入不用缴税"，这是天大的误会！
根据《个人所得税法》，中国税收居民（在境内有住所，或一年住满 183 天）从境内外取得的所得，都要缴个税。境外炒股收益早就被纳入征税范围，只是过去信息不通畅，监管没这么严。现在有了 CRS，信息透明了，之前没缴的自然要补。
2. 要补的税有两种：
资本利得税：股票买卖差价赚的钱（比如 10 元买、20 元卖，赚的 10 元就要缴税），按20% 税率计算；
股息红利税：股票分红所得（比如持有股票收到的现金分红），同样按20% 税率计算（若境外已预扣部分税款，可申请抵免）。
举个例子：你港股账户一年赚了 10 万差价，收到 2 万分红，总共要缴（10 万 + 2 万）×20%=2.4 万元个税。
3. 这 3 类人最可能收到补税通知
用内地身份开户的投资者：身份证信息在 CRS 系统中最容易匹配，一查一个准；
大额交易频繁的人：比如单年买卖股票超过 50 万元，或分红超过 10 万元，容易被税务系统标记；
从未申报过境外收入的人：如果之前从没在个税汇算时填过境外收益，CRS 信息一来，就会触发补税提醒。
三、境外投资收益怎么缴税？
1. 资本利得税：赚多少缴多少，成本可扣除
计算公式：
应纳税额 =（卖出总价 - 买入总价 - 交易手续费）×20%
比如：
以 100 元 / 股买 1000 股港股，花了 10 万元，手续费 500 元；
以 150 元 / 股卖出，卖了 15 万元，手续费 800 元；
利润 = 15 万 - 10 万 - 500-800=48700 元；
应缴资本利得税 = 48700×20%=9740 元。
2. 股息红利税：分红到账就要缴，境外已缴部分可抵免
比如：
持有某美股股票，分得 1 万元分红，美国券商已预扣 10%（1000 元）税款；
按中国税率需缴 20%（2000 元），可抵免已缴的 1000 元，实际补 1000 元即可；
若境外已缴 3000 元，最多只能抵 2000 元，多缴的 1000 元不退还（避免重复征税，但不退税）。
3. 申报时间：次年 3-6 月汇算清缴
境外炒股收益要在第二年 3 月 1 日 - 6 月 30 日，和境内收入一起做个税汇算清缴。可以通过 "个人所得税 APP" 申报，也能去税务局柜台办理。
逾期未缴会产生滞纳金（每天按万分之五计算），严重的可能影响征信，千万别大意
最后提醒：别存侥幸心理，主动申报更稳妥
随着 CRS 信息交换越来越严格，境外投资收益的税务监管只会越来越规范。与其等着税务部门通知补税（可能面临滞纳金和罚款），不如主动梳理自己的境外股票账户收益，按规定申报缴税。
如果不知道如何查询境外收入明细、如何计算应纳税额，或想了解补税流程，可以在评论区留言，我们会整理详细操作指南。关注本公众号，后续还会分享更多跨境投资的税务合规知识，让你炒港美股更安心！
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