2025年7月起，电商行业的纳税新规即将正式实施。无论你是个体工商户还是有限公司，这次政策调整都与你息息相关。新规下，如何合理选择纳税方式，才能合法合规地省下更多钱？这篇文章带你一次看懂！
一、个体工商户怎么纳税？
季度销售额≤30万，免征增值税。
年销售额≤500万，按1%征收（比如全年营业额200万，只需交2万增值税）。
年销售额>500万，按13%征收（如营业额1000万，需交130万增值税）。
个体户的经营所得适用五级累进税率，收入越高税率越高。
速算扣除数可直接减免部分税负。
个人经营所得 税率 速算扣除数
个体户适合小额经营，税负相对灵活，尤其是年销售额不高的电商商家。
二、有限公司怎么纳税？
季度销售额≤30万，免征。
年销售额≤500万，按1%征收。
年销售额>500万，按13%征收。
年利润≤300万，税率5%（如利润100万，仅需缴税5万）。
年利润>300万，税率25%（如利润1000万，需缴税250万）。
个体户缴纳的是经营所得个人所得税（5%~35%），
有限公司缴纳的是企业所得税（5%或25%）。
三、怎么选更省钱？
如果你的年销售额和利润都不高，个体户的税率更低，申报流程也更简单，适合初创和小规模电商。
如果你的业务逐步扩大，年利润超过300万，建议选择有限公司，享受前300万5%的低税率，后续利润按25%缴纳，整体税负更可控。
可以根据业务发展阶段，灵活选择主体类型。比如前期用个体户，后期转为有限公司，享受不同阶段的税收优惠。
四、实用建议
1）提前规划纳税主体，避免临时抱佛脚。
2）合理利用免税和低税率区间，分批次申报。
3）关注政策动态，及时调整经营策略。
4）有条件的可以咨询专业财税顾问，量身定制纳税方案
2025年7月新规实施后，电商行业的纳税环境将更加规范和透明。只有提前了解政策，科学规划纳税方式，才能在合规的前提下，省下更多真金白银。
