新加坡CSP新规全面实施：企业服务合规迈入强监管时代

2025年6月9日起，所有提供企业服务的机构须向ACRA注册，远程身份核验与提名董事审查成硬性要求

2025年6月9日，新加坡《企业服务提供（CSP）条例》正式全面实施，标志着跨境企业服务合规进入全新阶段。根据规定，凡在新加坡境内或通过新加坡提供公司注册、秘书服务、报税、名义董事等企业服务的商业实体，必须向会计与企业管理局（ACRA）注册为持牌企业服务提供商（CSP），否则将面临最高10万新元罚款，并追究相关责任人法律责任。

新规明确禁止未注册机构从事企业服务相关业务，包括公司设立、股权变更、董事任命、实控人信息更新及年度审查等关键操作。

提名董事须通过“适当人选”评估

CSP若提供名义董事服务，必须对拟任董事进行严格资质审查，确保其符合“适当人选”标准。审查重点包括：

• 是否存在欺诈或不诚信犯罪记录；
• 是否处于未解除破产状态；
• 过往担任董事期间的合规表现；
• 是否具备履行董事职责所需的专业能力。

仅ACRA注册的合规CSP可安排提名董事，违规者最高罚款1万新元。

远程视频核验成强制流程

对于客户无法亲临现场的情况，如公司注册、管理权转移、所有权变更或空壳公司交易，CSP必须通过实时视频会议完成身份验证。

核验对象包括：

• 至少一名拟任董事（挂名董事除外）；
• 持有公司50%以上投票权的股东；
• 法人股东的自然人授权代表。

合规要点：

• 须保存视频通话截图作为验证依据；
• 必须获取拟任董事亲笔签署的《表格45：董事任职同意及无资格限制声明书》；
• 严禁CSP代签文件或获取代签授权。

第三方客户尽职调查受限

注册CSP仅可委托以下第三方执行客户尽职调查（CDD）：

• 执业律师及法律事务所；
• 新加坡持牌金融机构；
• 注册会计师事务所；
• 同一所有权集团下的关联实体。

需特别注意：即便委托第三方执行CDD，CSP仍对合规结果承担最终责任。

“新规旨在为企业创造更可信的营商环境。在虚假注册导致全球年损千亿美元的背景下，主动合规者将成为国际竞争中的赢家。”

新加坡会计与企业管理局（ACRA）强调，离岸合规的“强监管时代”已经到来。随着全球监管规则加速重构，唯有将透明度作为核心竞争力的企业，方能在新一轮国际竞争中立于不败之地。