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美铝制品25%关税调整实施指南 (2025)

贸易救济信息

2025-03-07

143

美国铝制品关税税则分类指南

1. 基础铝制品 (9903.85.02)

适用范围：除9903.85.67或9903.85.69规定外的铝制品

涉及税号：

7601: 未锻造铝
7604: 铝条、杆、型材
7605: 铝丝
7606: 铝板、片、带材
7607: 铝箔
7608/7609: 铝管及管件
7616.99.51: 铝制铸件和锻件

税率：适用子目规定的基础税率 + 25%附加关税

2. 第一类衍生铝制品 (9903.85.04)

适用范围：除9903.85.68或9903.85.70规定外的衍生铝制品

涉及税号：

7614.10.50: 钢芯铝绞线（已配件或制成品）
7614.90.20: 非钢芯铝绞线（电导体，未配件）
7614.90.40: 非钢芯铝绞线（非电导体，未配件）
7614.90.50: 非钢芯铝绞线（已配件或制成品）
8708.10.30: 铝制汽车保险杠冲压件
8708.29.21: 农用拖拉机铝制车身冲压件

税率：适用子目规定的基础税率 + 25%附加关税

3. 第二类衍生铝制品 (9903.85.07)

适用范围：除9903.85.09、9903.85.68或9903.85.70规定外的衍生铝制品

主要税号：

7610.10/90: 建筑用铝制结构
7615系列: 家用制品
7616系列: 其他铝制品

税率：适用子目规定的基础税率 + 25%附加关税

4. 第三类衍生铝制品 (9903.85.08)

适用范围：除9903.85.09、9903.85.68或9903.85.70规定外的衍生铝制品

涉及大量税号，包括：

6603.90.8100
8302系列
8305-9507系列中的铝制零部件

特殊税率计算：

基础税率 + 仅对铝含量价值征收25%附加关税
需额外申报铝含量（kg）

5. 美国原料特殊条款 (9903.85.09)

适用条件：

使用美国冶炼和铸造的铝材
在其他国家加工的衍生铝制品
属于税则第(i)或(k)类产品

税率：仅适用子目规定的基础税率（无需缴纳25%附加关税）

6. 俄罗斯相关条款 (9903.85.67-70)

适用情况：

俄罗斯原产品
使用俄罗斯冶炼的原铝
在俄罗斯铸造的产品

税率：

9903.85.67/69: 基础铝制品特殊税率
9903.85.68/70: 衍生铝制品特殊税率

申报要点

关税计算基础：

一般产品：全额计算25%附加关税
9903.85.08项下产品：仅对铝含量价值计算附加关税

必要申报信息：

原铝冶炼国
二次冶炼国（如适用）
铸造国
铝含量（适用时）

优惠待遇：

FTA等优惠不能免除25%附加关税
但可享受基础税率的优惠待遇

特殊情况：

第98章项下进口：按完整商品价值征税
反倾销/反补贴税：额外征收

美国铝制品进口关税调整报关指南

重要时间节点

生效时间：2025年3月12日东部标准时间00:01起
适用范围：所有进入消费或从保税仓库提取用于消费的相关产品

主要变化要点

1. 基本关税政策

基础税率：适用子目规定的税率
额外征收：+25%附加关税
特别说明：即使货物享有自由贸易协定或优惠项目待遇，仍需缴纳25%附加关税

2. 受影响产品类别

A. 基础铝制品 (税则号9903.85.02)

涉及产品：

未锻造铝 (7601)
条、杆、型材 (7604)
丝 (7605)
板、片及带材 (7606)
箔 (7607)
管及管件 (7608和7609)
铸件和锻件 (7616.99.51)

B. 衍生铝制品

第一类衍生品 (税则号9903.85.04)

主要包括铝制缆线、钢芯铝绞线等
汽车保险杠冲压件
农用拖拉机车身冲压件

第二类衍生品 (税则号9903.85.07/9903.85.08)

包括建筑用铝制品、家用制品等
各类机械设备零部件

3. 特殊情况处理

俄罗斯原产地相关规定

如果产品为俄罗斯原产，或使用俄罗斯冶炼的原铝，或在俄罗斯铸造：

基础铝制品适用税则号9903.85.67或9903.85.69
衍生铝制品适用税则号9903.85.68或9903.85.70

美国冶炼和铸造的特殊待遇

如果衍生铝制品使用美国冶炼和铸造的铝材在其他国家加工，可适用较低税率（税则号9903.85.09）

报关注意事项

1. 必要申报信息

需向美国海关申报：

原铝冶炼国（主要冶炼国）
二次冶炼国（如适用）
铸造国

2. 申报要求

对于含铝成分的衍生品：

需申报铝含量的重量（kg）
需申报铝含量的价值（用于计算25%附加关税）

3. 文件准备

原产地证明
铝含量说明文件
生产工艺流程证明（如适用美国原料加工条款）

建议

提前确认产品的具体税则号
详细记录产品中铝材料的来源信息
准确计算并申报铝含量
关注CBP的Cargo Systems Messaging Service获取最新申报要求
如有疑问建议提前咨询美国海关或专业报关机构

商务部工业与安全局 [文号250226-0028] XRIN 0694-XC113

根据第10895号公告实施铝制品关税调整措施

机构：商务部工业与安全局

行动：通知

摘要：总统于2025年2月10日发布了第10895号公告"调整铝制品进口到美国"（铝制品总统公告），对铝制品进口征收特定税率。在第10895号公告中，总统授权并指示商务部长公布对《美国协调关税表》(HTSUS)的修改，使其符合公告中的修正案和生效日期。修订后的HTSUS载于本通知附件1。

日期：本文件附件中规定的关税自2025年3月12日东部标准时间00:01起对进入消费或从保税仓库提取消费的特定产品生效。

补充信息：背景 2025年2月10日，总统发布了调整铝制品进口到美国的铝制品总统公告（2025年2月10日第10895号公告）（90 FR 9807）。铝制品总统公告指示美国国际贸易委员会与商务部长、国土安全部下属美国海关与边境保护局(CBP)局长以及其他相关行政部门和机构负责人协商，在公告发布后十天内修订HTSUS，使其符合铝制品总统公告中指示的修正案和生效日期。该公告授权并指示商务部长在联邦公报上公布对HTSUS的任何此类修改。本通知附件1为修改后的HTSUS。

请注意，进口商需要向美国海关与边境保护局(CBP)报告所有受232条款铝制品和铝制品衍生品措施约束的铝制品的主要冶炼国、次要冶炼国和铸造国。请关注CBP的货物系统消息服务，了解报关要求指南。

技术安全副助理部长埃里克·朗内克

附件1

A. 自2025年3月12日东部夏令时间00:01起对进入消费或从保税仓库提取消费的货物生效，但(k)项应在商务部长公开通知后生效：

a. 在美国协调关税表(HTSUS)第99章第III分章注释19中按数字顺序插入以下新的(f)至(m)项：

"(f) 税则号9903.85.02规定了适用于除美国产品外所有国家的铝制品（如本注释(g)项所列）进口的普通关税待遇。对于符合关税表一般注释3(c)(i)中所列任何自由贸易协定或优惠计划特殊关税待遇的产品，除适用相应税则子目下的特殊税率外，还应征收9903.85.02项下规定的关税。根据第98章条款申报入境且需缴纳本文规定附加关税的货物，应符合该条款规定并遵守美国海关与边境保护局（"CBP"）相关规定，但税则子目9802.00.60下的关税应按进口商品的完整价值评估。对于本注释(g)项所列的铝制品，即使第99章中有规定更低税率或免税待遇，考虑到CBP提供的信息，也不得申请入境或任何关税减免，但本分章或第99章第IV分章规定的任何附加关税应在9903.85.02项下关税基础上征收。所有适用于此类货物的反倾销、反补贴或其他关税和费用应继续在9903.85.02项下关税基础上征收。

"(g) 税则号9903.85.02规定的关税税率适用于以下分项所列税则号和子目下的所有铝制品：

(i) 税则号7601项下的未锻造铝；

(ii) 税则号7604项下的条、杆及型材；

(iii) 税则号7605项下的丝；

(iv) 税则号7606项下的板、片及带材；

(v) 税则号7607项下的箔；

(vi) 税则号7608和7609项下的管、管件；以及

(vii) 税则子目7616.99.51项下的铝制铸件和锻件。

"上述提及的第76章任何税则号或子目下可归类的铝制品，均指该税则号或子目及其所有从属条款（包括法律和统计条款）中所描述的任何货物均受本注释和相关关税条款约束。

"(h) 税则号9903.85.04、9903.85.07和9903.85.08规定了适用于所有国家的、可归类于本注释(i)、(j)和(k)项所列税则号或子目的衍生铝制品的普通关税待遇。对于符合关税表一般注释3(c)(i)中所列任何自由贸易协定或优惠计划特殊关税待遇的衍生铝制品，除适用相应税则子目下的特殊税率外，还应征收这些子目规定的关税。根据第98章条款申报入境且需缴纳本文规定附加关税的衍生铝制品，应符合该条款规定并遵守CBP相关规定，但税则子目9802.00.60下的关税应按进口商品的完整价值评估。对于此类衍生铝制品，即使第99章中有规定更低税率或免税待遇，考虑到CBP提供的信息，也不得申请入境或任何关税减免，但本分章或第99章第IV分章规定的任何附加关税应在9903.85.04、9903.85.07或9903.85.08项下关税基础上征收。所有适用于此类货物的反倾销、反补贴或其他关税和费用应继续征收。

"(i) 税则号9903.85.04规定的关税税率适用于以下子目所列的所有衍生铝制品：

(A) 铝制绞线、缆线、编带及类似品，包括吊索及类似制品，带钢芯，非绝缘；配有接头或制成制品的上述货品（归类于子目7614.10.50）；

(B) 铝制绞线、缆线、编带及类似品，包括吊索及类似制品，无钢芯，非绝缘；构成电导体但未配有接头或制成制品的上述货品（归类于子目7614.90.20）；

(D) 铝制绞线、缆线、编带及类似品，包括吊索及类似制品，无钢芯，非绝缘；配有接头或制成制品的上述货品（归类于子目7614.90.50）；

(E) 铝制保险杠冲压件，构成税则号8701至8705项下机动车辆的零件及附件（归类于子目8708.10.30）；以及

(F) 适用于农业用途拖拉机的铝制车身冲压件（归类于子目8708.29.21）。

"(j) 税则号9903.85.07规定的关税税率适用于归类于以下美国协调关税表条款的所有衍生铝制品，除非该衍生铝制品是在另一国家使用在美国冶炼和铸造的铝制品加工而成：7610.10.00；7610.90.00；7615.10.2015；7615.10.2025；7615.10.3015；7615.10.3025；7615.10.5020；7615.10.5040；7615.10.7125；7615.10.7130；7615.10.7155；7615.10.7180；7615.10.9100；7615.20.0000；7616.10.9090：7616.99.1000；7616.99.5130；7616.99.5140；7616.99.5190。

"(k) 税则号9903.85.08规定的关税税率适用于归类于以下美国协调关税表条款的所有衍生铝制品，除非该衍生铝制品是在另一国家使用在美国冶炼和铸造的铝制品加工而成：

6603.90.8100; 8302.10.3000; 8302.10.6030; 8302.10.6060; 8302.10.6090; 8302.20.0000; 8302.30.3010; 8302.30.3060; 8302.41.3000; 8302.41.6015; 8302.41.6045; 8302.41.6050; 8302.41.6080; 8302.42.3010; 8302.42.3015; 8302.42.3065; 8302.49.6035; 8302.49.6045; 8302.49.6055; 8302.49.6085; 8302.50.0000; 8302.60.3000; 8302.60.9000; 8305.10.0050; 8306.30.0000; 8414.59.6590; 8415.90.8025; 8415.90.8045; 8415.90.8085; 8418.99.8005; 8418.99.8050; 8418.99.8060; 8419.50.5000; 8419.90.1000; 8422.90.0640; 8424.90.9080; 8473.30.2000; 8473.30.5100; 8479.89.9599; 8479.90.8500; 8479.90.9596 8481.90.9060; 8481.90.9085; 8486.90.0000; 8487.90.0080; 8503.00.9520; 8508.70.0000; 8513.90.2000; 8515.90.2000; 8516.90.5000; 8516.90.8050; 8517.71.0000; 8517.79.0000; 8529.90.7300; 8529.90.9760; 8536.90.8585; 8538.10.0000; 8541.90.0000; 8543.90.8885; 8547.90.0020; 8547.90.0030; 8547.90.0040; 8708.10.3050; 8708.10.60; 8708.29.5160; 8708.80.6590; 8708.99.6890; 8716.80.5010; 8807.30.0060; 9013.90.8000; 9031.90.9195; 9401.99.9081; 9403.10.00; 9403.20.00; 9403.99.1040; 9403.99.9010; 9403.99.9015; 9403.99.9020; 9403.99.9040; 9403.99.9045; 9405.99.4020; 9506.11.4080; 9506.51.4000; 9506.51.6000; 9506.59.4040; 9506.70.2090; 9506.91.0010; 9506.91.0020; 9506.91.0030; 9506.99.0510; 9506.99.0520; 9506.99.0530; 9506.99.1500; 9506.99.2000; 9506.99.2580; 9506.99.2800; 9506.99.5500; 9506.99.6080; 9507.30.2000; 9507.30.4000; 9507.30.6000; 9507.30.8000; 9507.90.6000; 9603.90.8050.

对于归类于本分项所列美国协调关税表条款的任何衍生铝制品，税则号9903.85.08规定的附加从价税仅适用于该衍生制品中所申报的铝含量价值。根据第99章统计注释1(b)的规定，除第1至97章对衍生铝制品规定的计量单位外，还应以千克为单位申报铝含量。"

"(l) 任何进口商根据税则号9903.85.02申报铝制品，或根据税则号9903.85.04、9903.85.07、9903.85.08或9903.85.09申报衍生铝制品时，应按美国海关与边境保护局认为必要的形式提供所需的任何信息，以便实施这些税则号的规定。

"(m)(A) 自2025年3月12日东部夏令时间凌晨12:01起，对于申报消费入境或从保税仓库提取消费的货物，税则号9903.85.67和9903.85.69规定了对俄罗斯产铝制品（如本注释(g)项所列）的普通关税待遇，该待遇也适用于在制造过程中使用任何俄罗斯冶炼的原铝的铝制品，或在俄罗斯铸造的铝制品。对于符合关税表一般注释3(c)(i)中所列任何自由贸易协定或优惠计划特殊关税待遇的此类货物，除适用相应税则子目下的特殊税率外，还应征收这些税则号规定的关税，但法律禁止的情况除外。根据第98章条款申报入境且需缴纳本文规定附加关税的任何此类货物，应符合该条款规定并遵守CBP相关规定，但税则子目9802.00.60下的关税应按进口商品的完整价值评估。对于本注释(g)项所列的铝制品，即使第99章中有规定更低税率或免税待遇，考虑到CBP提供的信息，也不得申请入境或任何关税减免，但本分章或第99章第IV分章规定的任何附加关税应在9903.85.67或9903.85.69项下关税基础上征收。所有原本有资格根据受数量限制条款申报入境的货物，如果在制造过程中使用了任何俄罗斯冶炼的原铝，或者是在俄罗斯铸造的制品，均应在税则号9903.85.67至9903.85.70项下申报。除本分项另有规定外，这些税则号规定的关税应按含有俄罗斯冶炼的原铝或含有俄罗斯铸造制品的完整价值征收。

(B) 自2025年3月12日东部夏令时间凌晨12:01起，对于申报消费入境或从保税仓库提取消费的货物，税则号9903.85.68和9903.85.70规定了对本注释(i)、(j)和(k)项所列俄罗斯产衍生铝制品的普通关税待遇，该待遇也适用于在制造过程中使用任何俄罗斯冶炼的原铝的衍生铝制品，或在俄罗斯铸造的衍生铝制品。对于符合关税表一般注释3(c)(i)中所列任何自由贸易协定或优惠计划特殊关税待遇的此类产品，除适用相应税则子目下的特殊税率外，还应征收这些税则号规定的关税，但法律禁止的情况除外。根据第98章条款申报入境且需缴纳本文规定附加关税的衍生铝制品，应符合该条款规定并遵守CBP相关规定，但税则子目9802.00.60下的关税应按进口商品的完整价值评估。对于此类衍生铝制品，即使第99章中有规定更低税率或免税待遇，考虑到CBP提供的信息，也不得申请入境或任何关税减免，但本分章或第99章第IV分章规定的任何附加关税应在9903.85.68或9903.85.70项下关税基础上征收。所有原本有资格根据受数量限制条款申报入境的衍生铝制品，如果在制造过程中使用了任何俄罗斯冶炼的原铝，或者是在俄罗斯铸造的制品，均应在税则号9903.85.67至9903.85.70项下申报。除本分项另有规定外，这些税则号规定的关税应按含有俄罗斯冶炼的原铝或含有俄罗斯铸造制品的完整价值征收。

b. 通过在美国协调关税表第99章第III分章中按数字顺序插入新的税则号9903.85.02至9903.85.09进行修改，新税则号的内容分别插入美国协调关税表中标有"税则号/子目"、"商品描述"、"关税税率1-普通"、"关税税率1-特殊"和"关税税率2"的栏目中：

税则号/子目	商品描述	关税税率1		关税税率2
		普通	特殊
9903.85.02	除税则号9903.85.67或9903.85.69规定外，本分章注释19(g)所列税则号或子目项下的铝制品。	适用子目规定的税率加征25%	适用子目规定的税率加征25%	适用子目规定的税率加征25%
9903.85.04	除税则号9903.85.68或9903.85.70规定外，本分章注释19(i)所列税则号或子目项下的衍生铝制品。	适用子目规定的税率加征25%	适用子目规定的税率加征25%	适用子目规定的税率加征25%
9903.85.07	除税则号9903.85.09、9903.85.68或9903.85.70规定外，本分章注释19(j)所列税则条款项下的衍生铝制品。	适用子目规定的税率加征25%	适用子目规定的税率加征25%	适用子目规定的税率加征25%
9903.85.08	除税则号9903.85.09、9903.85.68或9903.85.70规定外，本分章注释19(k)所列税则条款项下的衍生铝制品。	适用子目规定的税率，并按铝含量价值加征25%关税	适用子目规定的税率，并按铝含量价值加征25%关税	适用子目规定的税率，并按铝含量价值加征25%关税
9903.85.09	除税则号9903.85.68或9903.85.70规定外，本分章注释19(i)或(k)所列税则号和子目项下的衍生铝制品，该衍生铝制品在其他国家加工，但所用铝制品在美国冶炼和铸造。	适用子目规定的税率	适用子目规定的税率	适用子目规定的税率

c. 修改税则号9903.85.67的商品描述，删除"本分章注释19(a)(vii)(A)所述且归类于本分章注释19(b)所列税则号或子目的"，替换为"本分章注释19(a)(vii)(A)或注释19(m)(A)所述的（根据消费入境或从保税仓库提取消费的日期确定适用条款）"。

d. 修改税则号9903.85.68的商品描述，删除"本分章注释19(a)(iii)"，替换为"本分章注释19(a)(iii)或注释19(i)、19(j)或19(k)所述的（根据消费入境或从保税仓库提取消费的日期确定适用条款）"。

e. 修改税则号9903.85.69的商品描述，删除"本分章注释19(a)(vii)(A)所述且归类于本分章注释19(b)所列税则号或子目的"，替换为"本分章注释19(a)(vii)(A)或注释19(m)(A)所述的（根据消费入境或从保税仓库提取消费的日期确定适用条款）"。

f. 修改税则号9903.85.70的商品描述，删除"本章注释19(a)(iii)中"，替换为"本分章注释19(a)(iii)或注释19(i)、19(j)或19(k)所述的（根据消费入境或从保税仓库提取消费的日期确定适用条款）"。

B. 美国协调关税表第99章第III分章注释19的(a)至(e)项以及税则号9903.85.01至子目9903.85.66和税则号9903.85.71和9903.85.72，应继续适用于2025年3月12日东部夏令时间凌晨12:01前申报消费入境或从保税仓库提取消费的货物。

C. 修改美国协调关税表第99章第III分章注释19(a)(iii)，删除"税则号9903.85.03"，替换为"对于2025年3月12日东部夏令时间凌晨12:01前申报消费入境或从保税仓库提取消费的货物，税则号9903.85.03"。

D. 修改美国协调关税表第99章第III分章注释19(a)(vii)(A)，删除"税则号9903.85.67和9903.85.69"，替换为"对于2025年3月12日东部夏令时间凌晨12:01前申报消费入境或从保税仓库提取消费的货物，税则号9903.85.67和9903.85.69"。

E. 修改美国协调关税表第99章第III分章注释19(a)(vii)(B)，删除"税则号9903.85.68和9903.85.70"，替换为"对于2025年3月12日东部夏令时间凌晨12:01前申报消费入境或从保税仓库提取消费的货物，税则号9903.85.68和9903.85.70"。

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