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美国海关铝制品232关税申报指南

美国海关铝制品232关税申报指南 贸易救济信息
2025-04-08
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导读：美国海关铝制品232关税申报指南

本通知更新CSMS #64348288，确认商务部长已认证自2025年3月12日东部夏令时间凌晨12:01起，对来自所有国家的特定铝制品和铝制衍生品进口征收25%的进口关税。

背景

2025年2月10日，总统根据《1962年贸易扩展法》第232条（修订版）（19 U.S.C. 1862）发布了第10895号公告"调整美国铝制品进口"，对来自所有国家的特定铝制品和铝制衍生品进口征收从价关税，自2025年3月12日起生效。详见90 FR 9807和90 FR 11251。

指导说明

自2025年3月12日东部夏令时间凌晨12:01起，对于进入消费或从保税仓库提取用于消费的铝制品和铝制衍生品，适用以下《美国协调关税表》（HTSUS）分类和25%的关税税率：

9903.85.02：除(g)小节列出的衍生品外的铝制品。 9903.85.04：(i)小节列出的铝制衍生品（现有受232条款约束的铝制衍生品）。 9903.85.07：(j)小节列出的铝制衍生品（第76章中受232条款约束的新增铝制衍生品）。

自2025年3月12日东部夏令时间凌晨12:01起，对于进入消费或从保税仓库提取用于消费的铝制品和铝制衍生品，适用以下HTS分类和0%的关税税率：

9903.85.09：(j)或(k)小节列出的铝制衍生品（新增铝制衍生品），其中铝制衍生品是在其他国家使用在美国冶炼和铸造的铝制品加工而成。

自2025年3月12日起，对于进入消费或从保税仓库提取用于消费的铝制品和铝制衍生品，以下HTS分类适用25%的关税税率（基于铝含量价值）：

9903.85.08：(k)小节列出的铝制衍生品（不在第76章中但受232条款约束的新增铝制衍生品）：进口关税基于铝含量的价值计算（见下方说明）。

基于铝含量的关税申报说明（HTS 9903.85.08）

对于不在第76章中的新增铝制衍生品，25%的关税应基于铝含量的价值计算。

如果铝含量的价值与申报价值相同或未知，则必须根据全部申报价值在9903.85.08下申报关税，且仅使用一个报关单明细行。

如果铝含量的价值低于进口商品的申报价值，则必须使用两个明细行申报。第一行代表非铝含量部分，第二行代表铝含量部分。每行应按以下说明申报：

非铝含量部分（第一行）：

  • 第1-97章HTS，两行必须申报相同的HTS
  • 原产国，两行必须申报相同
  • 商品总申报价值减去铝含量价值
  • 申报进口商品的总数量
  • 申报所有其他适用的关税，如IEEPA关税、反倾销和反补贴税

铝含量部分（第二行）：

  • 与第一行相同的第1-97章HTS
  • 与第一行相同的原产国
  • 第1-97章HTS的数量申报为0
  • 申报铝含量的价值
  • 使用HTS 9903.85.08申报基于铝含量价值的232条款关税
  • 使用HTS 9903.85.08申报铝含量的第二数量（以公斤计）
  • 申报所有其他适用的关税，如IEEPA关税、反倾销和反补贴税

俄罗斯铝制品关税

对于任何属于232条款范围的俄罗斯产铝制品和铝制衍生品，或在制造过程中使用了任何在俄罗斯冶炼的原铝，或在俄罗斯铸造的铝制品，200%的关税仍然有效。这些关税将对进口商品的全部价值征收。进口商应继续使用HTS编号9903.85.67申报铝制品；使用9903.85.68申报需缴纳200%俄罗斯铝关税的铝制衍生品。

冶炼和铸造申报要求

申报主要冶炼国、次要冶炼国或最近铸造国时，进口商必须对所有受232条款约束的铝制品和铝制衍生品使用国际标准化组织（ISO）代码。

申报人必须对主要冶炼国和/或次要冶炼国填报"Y"。申报人不得对主要冶炼国和次要冶炼国同时填报"N"。

如果进口的铝制品仅由回收铝制造，申报人应对次要冶炼国填报"Y"，并将进口商品的原产国作为次要冶炼国代码申报。需要注意的是，仅由回收铝制造的铝制品并不常见。进口商必须能够根据要求提供制造文件，以证实回收铝制品的制造过程。

原产国为美国的商品不受冶炼和铸造国申报要求的约束。如果进口产品在美国冶炼和铸造，进口商将对冶炼国和铸造国填报"US"。

豁免和退税

ACE系统中有效的进口商特定产品232条款关税豁免将持续有效，直至其到期日或豁免产品数量进口完毕（以先到者为准）。所有一般批准豁免（GAEs）将于2025年3月11日到期，产品将自2025年3月12日起需缴纳25%的从价关税。

对于征收的关税不得申请退税。

配额

所有232条款关税配额和绝对配额将于2025年3月11日到期。所有232条款关税配额和绝对配额申报必须按照19 CFR 132.3在2025年3月11日当地港口正常办公时间（上午8:30至下午4:30）内向CBP提交。在3月11日当地时间下午4:30前未获得配额状态的申报不符合232条款配额资格，必须于2025年3月12日重新提交非配额申报。

外贸区（FTZ）

除符合19 CFR 146.43规定的"国内身份"准入资格的商品外，任何受本公告关税约束的铝制品或铝制衍生品，如果在商务部认证日期当天或之后进入美国外贸区，根据第9条，只能以19 CFR 146.41规定的"特权外国身份"进入，并且在进入消费时将按照适用的HTS子目征收相应的从价税率。

冶炼和铸造申报要求也适用于自2025年3月12日东部夏令时间凌晨12:01起进入美国FTZ并从FTZ提取用于消费的商品。

多个HTS编号申报

对于包含多个HTS编号的报关单明细行，CBP要求将关税正确关联到相应的HTS。例如，如果申报适用9903.85.02，则25%的关税必须在向ACE传输和打印7501表时与9903.85.02关联。25%的关税不得与同一报关单明细行中其他HTS申报的关税合并。此外，同一报关单明细行中多个必需HTS编号的关税不得合并，也不能仅在该明细行中的一个HTS下申报。

CBP期望贸易界完全遵守准确申报和缴纳附加关税的要求。CBP将对不合规行为采取执法行动。

附件为232条款第99章HTSUS分类列表和图表，供参考。

如对232条款报关申报有任何疑问，请联系贸易救济处：TradeRemedy@cbp.dhs.gov。

如在填写报关单时遇到任何错误，请联系您的CBP客户代表或ACE服务台。

1. 232条款钢铁制品速览表

原产国
关税税率
99章HTS编号
公告号
生效日期
所有国家
25%
99038187
10896
2025/3/12

2. 232条款钢铁衍生品速览表

原产国/情况
关税税率
99章HTS编号
公告号
生效日期
所有国家
25%
99038189
10896
2025/3/12
所有国家
25%
99038190
10896
2025/3/12
所有国家
25%（基于钢含量价值）
99038191
10896
2025/3/12
使用美国熔铸钢材加工的国家
0%
99038192
10896
2025/3/12

3. 232条款外贸区速览表

情况
关税税率
99章HTS编号
公告号
生效日期
钢铁基础产品（2025/3/12前特殊外国身份准入）
25%
99038188
10896
2025/3/12
钢铁衍生品（2025/3/12前特殊外国身份准入）
25%
99038193
10896
2025/3/12

4. 232条款铝制品速览表

原产国
关税税率
99章HTS编号
公告号
生效日期
所有国家
25%
99038502
10895
2025/3/12

5. 232条款铝制衍生品速览表

原产国/情况
关税税率
99章HTS编号
公告号
生效日期
所有国家
25%
99038504
10895
2025/3/12
所有国家
25%
99038507
10895
2025/3/12
所有国家
25%（基于铝含量价值）
99038508
10895
2025/3/12
使用美国冶炼和铸造铝材加工的国家
0%
99038509
10895
2025/3/12

6. 俄罗斯铝制品/铝制衍生品速览表

原产国/情况
关税税率
99章HTS编号
公告号
生效日期
俄罗斯
200%
铝制品: 9903.85.67<br>衍生品: 9903.85.68
10522, 10895
2024/4/10
其他国家（在俄罗斯冶炼或铸造）
200%
铝制品: 9903.85.67<br>衍生品: 9903.85.68
10522, 10895
2024/4/10

相关法规参考

  • 钢铁：90 FR 9817
  • 铝制品：90 FR 9807
  • 俄罗斯铝制品：90 FR 9807

232条款适用的铝制品税号清单

生效日期：2025年3月12日   更新日期：2025年4月4日

注：以美国协调关税表为准

1. 基础铝制品 (9903.85.02)

适用于(g)小节规定的铝制品（衍生品除外）：

  1. 未锻造铝材（税号7601）
  2. 条、杆、型材（税号7604）
  3. 丝（税号7605）
  4. 板、片及带材（税号7606）
  5. 箔（税号7607）
  6. 管、管件（税号7608和7609）
  7. 铝制铸件和锻件（税号7616.99.51）

2. 现有铝制衍生品 (9903.85.04)

(i)小节列出的衍生铝制品：

  1. 钢芯铝绞线、缆线、编带等（含吊索类），已装配或制成制品（7614.10.50）
  2. 非钢芯铝绞线、缆线、编带等，未绝缘电导体，未装配或制成制品（7614.90.20）
  3. 非钢芯铝绞线、缆线、编带等，非电导体，未装配或制成制品（7614.90.40）
  4. 非钢芯铝绞线、缆线、编带等，已装配或制成制品（7614.90.50）
  5. 机动车用铝制保险杠冲压件（8708.10.30）
  6. 农用拖拉机用铝制车身冲压件（8708.29.21）

3. 新增第76章铝制衍生品 (9903.85.07)

 

  


  
7610.10.00,7610.90.00
7615.10.2015,7615.10.2025,7615.10.3015,7615.10.3025
7615.10.5020,7615.10.5040,7615.10.7125,7615.10.7130
7615.10.7155,7615.10.7180,7615.10.9100,7615.20.0000
7616.10.9090,7616.99.1000,7616.99.5130,7616.99.5140
7616.99.5190,7612.90.10

4. 新增非76章铝制衍生品 (9903.85.08)

6603.90.8100,8302.10.3000
8302.10.6030,8302.10.6060,8302.10.6090
8302.20.0000,8302.30.3010,8302.30.3060
8302.41.3000,8302.41.6015,8302.41.6045
8302.41.6050,8302.41.6080,8302.42.3010
8302.42.3015,8302.42.3065,8302.49.6035
8302.49.6045,8302.49.6055,8302.49.6085
8302.50.0000,8302.60.3000,8302.60.9000
8305.10.0050,8306.30.0000,8414.59.6590
8415.90.8025,8415.90.8045,8415.90.8085
8418.99.8005,8418.99.8050,8418.99.8060
8419.50.5000,8419.90.1000,8422.90.0640
8424.90.9080,8473.30.2000,8473.30.5100
8479.89.9599,8479.90.8500,8479.90.9596
8481.90.9060,8481.90.9085,8486.90.0000
8487.90.0080,8503.00.9520,8508.70.0000
8513.90.2000,8515.90.2000,8516.90.5000
8516.90.8050,8517.71.0000,8517.79.0000
8529.90.7300,8529.90.9760,8536.90.8585
8538.10.0000,8541.90.0000,8543.90.8885
8547.90.0020,8547.90.0030,8547.90.0040
8708.10.3050,8708.10.60,8708.29.5160
8708.80.6590,8708.99.6890,8716.80.5010
8807.30.0060,9013.90.8000,9031.90.9195
9401.99.9081,9403.10.00,9403.20.00
9403.99.1040,9403.99.9010,9403.99.9015
9403.99.9020,9403.99.9040,9403.99.9045
9405.99.4020,9506.11.4080,9506.51.4000
9506.51.6000,9506.59.4040,9506.70.2090
9506.91.0010,9506.91.0020,9506.91.0030
9506.99.0510,9506.99.0520,9506.99.0530
9506.99.1500,9506.99.2000,9506.99.2580
9506.99.2800,9506.99.5500,9506.99.6080
9507.30.2000,9507.30.4000,9507.30.6000
9507.30.8000,9507.90.6000,9603.90.8050
2203.00.0060,2203.00.0090

5. 美国原料加工品 (9903.85.09)

使用美国冶炼和铸造的铝材在其他国家加工的(j)或(k)小节规定的衍生品，适用税号同上述第3、4部分的全部税号。

6. 俄罗斯相关规定

基础铝制品 (9903.85.67和9903.85.69)

适用于以下情况的基础铝制品：

  • 俄罗斯产品
  • 使用俄罗斯冶炼的原铝制造的产品
  • 在俄罗斯铸造的产品

包括：

  1. 未锻造铝材（税号7601）
  2. 条、杆、型材（税号7604）
  3. 丝（税号7605）
  4. 板、片及带材（税号7606）
  5. 箔（税号7607）
  6. 管、管件（税号7608和7609）
  7. 铝制铸件和锻件（税号7616.99.51）

衍生铝制品 (9903.85.68和9903.85.70)

适用于以下情况的衍生铝制品：

  • 俄罗斯产品
  • 使用俄罗斯冶炼的原铝制造的衍生品
  • 在俄罗斯铸造的衍生品

包括：

  1. 现有铝制衍生品（同上述第2部分）
  2. 新增第76章铝制衍生品（同上述第3部分）
  3. 新增非76章铝制衍生品（同上述第4部分）

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