英国税收

英国的税收制度按照自我评估的原则运作。这意味着个人有责任计算其纳税义务，并向英国税务海关总署(HMRC)提交纳税申报表。

英国的纳税年度从4月6日开始，到次年4月5日结束。作为英国的外籍人士，你必须为自己的收入纳税，包括任何来自就业、自营职业或投资的收入。

英国的两种主要税种是所得税和国民保险缴款。

在英国，个人、公司和信托都要纳税。英国居民按其全球收入纳税，而非英国居民只按其在英国的收入纳税。

如果你在一个纳税年度内在英国居住了183天或以上，你将被视为税务居民，并且必须为你的全球收入纳税。如果你在英国居住的时间少于183天，且与英国有联系（例如有永久居所或家庭），你仍可能被视为税务居民。

在英国你需要一个税务识别号码(TIN)。大多数人使用他们的国民保险号码(NINO)进行税务识别，也用于就业、福利和其他服务。你可以通过向HMRC申请获得NINO。

但是，如果你需要在英国提交自我评估纳税申报表，你将收到唯一纳税人参考号(UTR)。企业有一个公司注册号，这是他们在成立公司时收到的。此外，如果你需要缴纳增值税，你应该在英国税务与海关总署(HMRC)网上注册一个增值税号码。

所得税

所有英国居民均需为其国际收入缴纳所得税，而非居民则只需为其英国收入缴纳所得税。需缴纳所得税的收入包括：

就业工资，商业利润，养老金，租金收入，储蓄和投资的利息，股息，加密资产

大多数工人通过现收现付(PAYE)方式缴纳所得税，即在收到工资之前从他们的工资中扣除税款。然而，那些有更复杂税务考虑的人必须提交自我评估申报表。在英格兰、威尔士和北爱尔兰，所得税税率从20%到45%不等，但在苏格兰，税率可达47%。

国民保险

大多数工人还需缴纳国民保险费，为福利和养老金提供资金。如果你是雇员，这些款项将与你的所得税同时从你的工资中扣除。到2024年，雇员缴费最高可达工资的10%，而雇主缴费最高可达13.8%。

市政税

如果你居住在英国并且年满18岁，你几乎肯定需要缴纳市政税，这是一笔交给当地政府的费用。它支付当地服务费用，包括垃圾收集、紧急服务、道路维护和图书馆。

你支付的金额取决于你所居住房产的价值及其所在位置。每个地方议会根据房产价值制定不同的等级，并且根据教区或城镇的不同有不同的税率。每个家庭每年的市政税金额通常在1,000英镑至4,000英镑之间。

商业税

      如果你将房产用于非住宅用途，例如商店、办公室、仓库或出租度假屋，你将支付商业税。议会将在每年的2月或3月向你发送下一个纳税年度的账单。

公司税

如果你在英国经营一家公司，则需要缴纳营业税。除了营业税和国民保险缴款之外，你还必须考虑公司税和增值税。必须缴纳公司税的实体包括：

有限公司，在英国设有分支机构的外国公司，俱乐部，合作社，其他非法人团体

公司税是根据你的交易利润、投资和应课税收益（你从资产中获得的利润）征收的。总部位于英国的企业根据其全球利润支付，但总部位于英国以外的企业仅根据其在英国的收入缴纳公司税。

英国的主要公司税税率为25%，但在一个会计年度期间利润低于50,000英镑的企业需缴纳19%的“小额利润税率”。与此同时，年收入50,000至250,000英镑的公司可以申请边际减免。

增值税(VAT)

增值税(VAT)适用于大多数商品和服务。在英国，标准税率为20%，但某些商品适用5%的降低税率，如节能建筑材料、助行器、儿童汽车座椅和其他有用的物品。与此同时，零税率适用于某些商品和服务，例如童装、慈善广告和卫生用品。

来自北爱尔兰和欧盟以外地区的游客有时可以在北爱尔兰购买商品时获得增值税退税。然而，英格兰、苏格兰和威尔士不再提供免税购物。

遗产税

      在英国，遗产税指的是某人去世后，对其遗产的转让进行征收税款。这包括个人的财产、房产、金钱和其他资产。然而，只有当遗产价值超过325,000英镑时才需要支付，除非超过此阈值的任何东西留给：配偶或民事伴侣、慈善机构、社区业余体育俱乐部。

此外，如果死者将住所留给子女，则免税额最高可达50万英镑。英国的标准遗产税税率为40%，而且必须在去世后的第6个月月底前缴纳。

印花税及土地税

在英国购买房产时，你可能需要支付额外的税。根据你居住的地方，它有不同的名称：

这些税收有适用的门槛。

超过这些金额，你将支付以下金额的税款：

进出口税

所有从英国境外进口的商品都要缴纳关税，少数情况例外。然而，如果你要搬到英国，你可能想知道你是否要为你带来的物品纳税。

对于价值390英镑或以下（如果乘坐私人飞机或船只抵达，则为270英镑）的个人使用商品，无需缴纳任何税收或关税。你必须申报商品和任何超过个人免税额的物品，如酒精、香烟和其他消费品。

英国的汽车税、道路税和机场税

如果你在英国开车，则必须缴纳汽车税和道路税，包括在英国驾驶和车辆执照局(DVLA)注册你的汽车。根据发动机大小、燃料类型和二氧化碳排放量等因素，不同车型的排放量有所不同。需要指出的是，基于电动汽车的低排放输出，电动汽车可以免除某些英国汽车税。乘坐飞机离开英国的个人还必须缴纳机场税，这通常是机票费用的一部分。