本文来源 l Amy姐的跨境金融圈（ID：Chinashintay）
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温哥华市的一个豪宅区，有超过1亿加元的房产是由32位（平均每套豪宅超过300万加元）家庭主妇或学生拥有。住豪宅开豪车，但他们却是报表上的低收入家庭。
明显不合理！于是，加拿大税局便开始调查这些人有没有税务问题。
无独有偶，在美国，像这样住豪宅开豪车还大额消费，却又申报非常低收入的海外华人也很多。。。
上月底，美国国税局宣告了新一轮的追税行动，与以往都不同的是，这次税局的工作人员将会主动上门拜访可疑纳税人。
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对于此前有未提交纳税申报表的高收入（年入10万美元以上）纳税人，国税局将对他们进行登门造访。
为此，美国国税局已经陆续在招聘新员工，将正式加大稽查力度，揪出这批高收入却不报税的人。
△图：美国国税局预计，将在头两个月，对大约800位高收入的个人进行上门访问。全年下来，将访问数千人。
1、来美国之前有高额财产的人。退休金也算、亲戚赠与或遗产
2、高收入者。拥有包括银行、股票、地产(所产生的收益)在内的海外资产配置
3、用美国护照在美国境外开户，或在开户时填写美国联络资料者
5、美国境外开帐户、用信用卡在美国消费者（例如持中国双币卡在美国消费）
8、在美国出生的孩子名下银行账户有大量资产，却从未申报…
事实上，这些人，可能大都已经因为隐瞒10万美元以上收入没做申报而被美国当局通知过，即之前一般有收到税局发出的“追税信”。
△图：美国国税局声明，此次重点稽查的人，一般也是之前有收到国税局信件的人
税局发送“追税信”后又登门拜访，前提是你年入10万美元以上。你没做申报时，税局是怎么发现并行动的？
先是威逼，最新的做法，通过大数据标记出来后，不再是发信提醒，而是发信警告，另外可以退税款的先不给你退。
1. 标记出来没提交纳税申报表的，增加案例的创建；
2. 通过第三方（比如银行）提供的数据，找出有异常的人，然后发信警告；
3. 有可以退税（如根据中美双边税收协定获得退税）的，先把退税款扣留下来，除非把以前没申报的报了先。
之所以能有这些办法来威逼纳税人，也是因为现今，美国国税局的查税工作，很多已经可以通过计算机来完成。
在这些新方法下，以前有年份做了申报，后来又有年份没做申报，由于已经有记录，更容易被发现。
一旦发现异常，税局就可以上门了，根本不一定要确定你有10万美元。
这不就有人说了，这次国税局上门访问的目的之一，也是要查查看这些纳税人住的是什么房子，开的是什么车。
如果你刚好住的是富人区，开的是豪车，那没有10万美元收入，就是可疑中的可疑。。。
再看恐吓，上访后继续选择无视的，税局的终极做法，当然是发起民事或刑事诉讼。
海外华人隐瞒的，一般是美国境外的资产。隐瞒境外资产产生的收入，未能提交所得税纳税申报表，根据美国法律规定（26USC§7203），最高罚款可达10万美元，外加最高可被判处一年监禁。
本文作者Amy姐，入于会计师事务所，兴于券商投行。拆过红筹，做过并购。现做跨境投资。感谢Amy姐的跨境金融圈（ID：chinashintay）授权转载本条内容。
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