《李然深度报道》银行家的罪恶，股东的负荷

印度老式电影的情节里，贵族或者老爷们的儿子如果回答不上来老师的问题，那他们家可怜的仆人就要倒霉了，弄不好就得挨鞭子，这就是尼日利亚央行的做法，允许商业银行高坏账率，给股东发不出红利，而商业银行高管们（董事和经理们）放出“坏账”时可能并未咨询股东，在收不回帐的时候却免于了央行的责罚。
央行报告显示截止到2017年9月，原本为商业银行设定的5%坏账率已经上涨至15.5%，以奈拉为单位计算，尼国银行体系内坏账已经从2016年12月的1.6万亿上涨至2017年12月份的2.4万亿。
随后央行宣布，“任何银行和贴现行在没有满足资本充足率（CAR）要求的情况下，都不允许向股东支付股利”。央行给具有系统性重要性的商业银行设定了16%的CAR，获得国际许可证的银行设定了15%的CAR，剩下的为10%。

CAR是衡量银行资本充足水平的一个比率，有时候会代表资本-风险加权资产比率，保证在银行清算或者破产的时候，储户免于损失。也就是说CAR越高，储户的钱越安全。
而股利，则是企业从收益中支付给股东的资产，剩余的部分，叫做留存收益（留存收益不一定非得以现金的方式存在，除非有规定公司必须保持一定比例的现金储备，也就是最低现金储备金”。）
在商业银行中，现金储备金这部分钱（通常来自储户存款）一般是留作满足储户的现金需求。现金储备金比率（CRR）是央行规定的，占储户存款的一个比例。
CRR通常包含银行备用现金和放在央行处的现金，截止到2018年央行规定的的现金储备比率为22.5%。

央行对商业银行在CAR不足的情况下不允许派发红利的规定是应该被称赞的，这保证了储户的利益。
IMF有报告指出，“一些尼日利亚银行通过持续的向央行借款维持生存，”这很好的影射了央行不断的发行短期国债向政府借存放于银行保险库的钱。

令人不解的是，央行没有询问过谁借了银行的钱不还？借了多少？拿什么做的抵押，或者以什么担保方式？同样，央行也没问在发放贷款过程中有没有滥用特权、徇私舞弊、连锁董事（出任不同企业董事局的董事）等现象出现。

前任央行行长在任时，银行大部分无担保不良贷款基本上都流向了银行董事、高级银行经理以及与他们有利益关系的人手中和政治基层。
对于银行股东来说，面临着两个方面的风险，不仅在应该拿到投资收益的时候拿不到收益，还有可能连本带利鸡飞蛋打，因为他们信任的人不可信任。

假如央行真的担心银行现金储备出现问题，他们应该建议银行至少向股东发放一些期票证券，来替代现金股利。
期票证券是一种银行出具的债务凭证，给予持票人某些对银行或者企业的权利，可以进行现金转换。

都说普通股股东是企业、银行的所有者，这只是理论上而已，他们不过是定时参加一下年度股东大会，会上确认一下新董事名单之类的琐事，实际上，真正的所有者是主要发起人、董事、高管，这些人经常在没有任何限制和阻碍下，将手伸进银行的保险库里，为所欲为，他们应该为银行的存亡负责，而不是普通股股东。

是时候搬出 Sani Abacha的破产银行法案了，将其仍在那些随意挥霍储户血汗钱的银行高管们的脸上，该法案明确规定了各项因银行管理人员失误造成银行损失所应该受到的处罚。

央行行长应该会明白，是谁在维持银行存活的最后一口气。