1. 出口打包放款的概念

• 出口打包放款（Packing Loan）是信用证项下的国际贸易短期融资方式，又被称作信用证打包放款（Packing Loan/Credit），它是指出口地银行以出口商为受益人的信用证作为抵押，向出口商贷放周转资金的融资行为。

• 采用信用证结算方式的出口商，凭收到的信用证正本作为还款凭据和抵押品向银行申请的一种装船前融资，主要用于生产、收购及其他从属费用。融资比例通常不超过信用证额度的80%。

• 发货后，客户将信用证项下的出口单据提交银行议付，用所得款项偿还银行贷款。具体而言，出口商在成交后从购买、加工或制造出口商品之时起，直接把商品装上出口运输工具为止，如需要资金融通，出口商可以根据进口商开来的信用证，向银行申请获得打包放款。

• 贷款期限的计算，一般自借款启用之日到外销货款结汇日，以国外进口商开出的信用证有效期或外销合同中规定的结汇方式的收汇期为限，原则上不超过6个月。

• 银行通常根据客户的资金状况和清偿能力为其核定相应的打包放款额度，供其循环使用。出口商往往也用出口押汇所获得资金来归还打包放款。贷款到期而货物不能装运出口的，经银行同意后，可以办理展期手续。对逾期部分，银行按规定要收取利息。

• 因此种放款仅凭信用证做抵押，如果出口商未履行条款而导致开证行拒付，则会使信用证失效，这种贷款实质上是一种无抵押信用放款。银行必须十分谨慎地办理该项业务，当接到客户的贷款申请时，要审查信用证开证行的资信状况，印鉴是否符合，信用证条款是否清楚合理，有无对出口商不利的软条款，能否控制物权单据以减少风险等。

• 出口打包贷款指贷款申请人(出口商/借款人)在接到境外银行开来的有效信用证后,在货物出运前,在组织出口商品生产和流通的过程中,为解决其临时性资金短缺,以信用证正本交给银行,同时向银行申请该信用证项下短期贸易融资。

• 这种贷款是专向受益人提供采购商品和包装的费用的，是短期流动资金贷款的一种。信用证打包贷款是专款专用，因此打包贷款的款项只能用于为执行信用证而进行的购货、备料、加工等用途，通常贷款金额不超过打包的信用证金额的80%。

2. 出口打包放款的业务流程

• 当您收到国外银行开来的信用证，需采购、加工、包装及运输等出口备货资金，您可用国外来证质押，向银行申请打包放款（这里假设办理打包贷款的银行为招商银行）。如图3-2所示。

具体来看，出口打包放款的操作程序如下。

（1）出口商申请。需要利用打包放款的出口商，应首先向承办出口打包放款业务的银行（简称"承办行"）提交打包放款申请书，并同时递交近期财务报表、信用证正本及相关附件。信用证项下出口打包放款的经办行一般为该信用证的通知行。为限制出口商出口货物后去他行交单，银行通常只对本行通知的信用证叙做打包放款业务，承办行将信用证正本收存作为抵押直至出口商偿还打包放款。

（2）承办行审查。收到出口商的打包放款申请后，承办行即着手对出口商的资信能力状况及信用证的相关内容进行审查。对申请人的审查主要包括申请人的经营范围、经营能力、财务状况、索要出口的产品成本、生产周期、申请人的履约能力等。对信用证的审查主要包括信用证的有效期限、国外开证行的自信、开证行印鉴真伪、信用证条款是否齐全合理、承办行能否控制物权单据（为了减少风险）、信用证有无对出口商不利的"陷阱条款"及出口商无法履约的规定等。

（3）贷款合同的签订。对于出口商提交的贷款申请，承办行如审查通过，即通知申请人，双方就该项打包放款事宜进行磋商，在取得一致意见的基础上签订打包放款合同，明确借贷双方各自的权利和义务。打包放款合同的主要内容包括：贷款货币、贷款金额、贷款期限、利率、丑化方式、借贷双方应履行的责任继承道德义务、资金使用方的行为承诺、违约处理规定等。

关于贷款金额和期限，一般而言，打包放款最高金额为信用证金额的80%；期限不超过信用证有效期后的15天，一般为3个月，最长不超过半年。当信用证出现修改最后装船期、信用证有效期时，出口商不能按照原有的时间交单，出口商应在贷款到期前10个工作日向银行申请展期。展期所需提供的资料包括贷款展期申请书、信用证修改的正本等。

（4）打包贷款的发放。打包贷款合同签订后，出口商填写借款凭证、然后由承办行相关部门核发贷款。承办行在作为抵押的信用证上加盖"已办打包放款"印记。

（5）打包贷款的偿还和追索。已承做打包放款的信用证项下的单据必须向承办行交单议付，在办理出口押汇或收妥结汇时，承办行自动从押汇或结汇金额中扣除打包放款的本金、利息和其他费用，以偿还打包放款本息。借款人也可在押汇或结汇前主动归还打包放款的本息，但必须提前3个营业日通知承办行。为保证安全、及时了解掌握业务进展及合同执行情况，承办行以放款合同为标准，督促出口商及时发货，履约交单，用所得货款归还打包放款。如借款人没能在信用证有效期内提交议付单据，或因议付单据与信用证条款不符而遭拒付，承办行有权在贷款到期时，从借款人的存款账户，或另一笔出口押汇，或信用证收妥结汇中扣除放款本金、利息及其他有关费用。

3、打包贷款和出口押汇的区别

打包贷款和出口押汇都是出口地银行给予出口商资金金融通的方式。但两者有以下区别：

1、打包贷款是银行只凭出口商提交的国外客户开来的信用证作为要求预支金额的凭证，而出口押汇则是银行以出口商提出交的代表货物所有权的货运单据作为垫款的依据。

2、打包贷款的行为发生在货物装运之前，是出口商因购货、包装、装运的需要而要求银行给予资金融通;而出口押汇的行为发生在货物装运之后，是出口商为了资金周转，在交货后押汇而提前取得资金。

3、在打包贷款业务中，银行通常只付给信用证金额的一部分;而在出口押汇业务中，银行通常在买单时付足全部金额。

4、办理打包贷款业务时，出口商人需提交信用证后，订立一份合同即可办理;办理出口押汇业务时，出口商需填写总质权书和申请书，有时还需提出保人出面担保，填具担保书。