【问题现象】
随着电子商务（网上购物）的发展，越来越多的业务需要货到付款，货先送到客户手上，客户验货之后再客户把钱给送货员，也就是我们常说的"一手交钱一手交货"，之后货款再转到卖家账户里去。货到付款可以检查开箱验货，先查看货物描述与购买的货物有无差别，检验货物真实性，质量情况，还有运送损伤等情况之后，根据情况再签单，如果与事实不符，可以拒签，表明理由，物流公司如何处理此类业务？
【原因分析】
1、物流公司做配送业务首先会收取费用，又因为涉及将货款付给卖家，需要将卖家建立为即是客户又是供应商的往来，可以通过现金收入单实现
2、物流公司需要对客户进行收款，对卖家形成往来，进行付款，可以有两种思路
（1）采购销售业务：从卖家收货，做采购业务，送给客户，做销售业务，然后做收款核销、付款核销
（2）通过其他出入库单形成货物的配送，通过往来费用单形成对卖家的应付账款，通过现金费用单做客户的收款，最后做付款核销
【解决方案】
方法一：
1、依次点击“基础设置”-“收付结算设置”-“收入”，增加“货运收入”
2、在“基础设置”-“常用信息设置”-“往来单位”新增卖家档案，“性质”选择“客户/供应商”
再建立一个买家的往来单位档案
3、卖家支付货运费时，填制现金收入单
4、收到卖家货物时，按照货物真实价格填制进货单和采购入库单（以“进货单立账”为例）
5、货物收到卖家手里收，填制销货单和销售出库单，并现结，销售价格和采购价格保持一致（如果是合并流程，就直接填制销货单，也建议用合并流程，这里用分开流程为例）
6、付款给卖家时，在“业务往来”-“付款单”上选择之前的进货单做付款核销
方法二：
1、收取货运费用参照“方法一”前3步
2、在“基础设置”-“收付结算设置”-“费用”增加
在“基础设置”-“收付结算设置”-“收入”中增加“代收货款”
3、收到卖家货物时，填制其他入库单，表示已收货
再填制往来费用单，形成对卖家的应付账款，金额为货款金额
4、货物送到买家时，填制其他出库单
再填制现金收入单，金额为货款金额
5、付款给卖家，填制付款单，并核销
总结：
方法一直接用的采购销售业务处理，让应收应付款和出入库单据有关联，能清楚的知道具体货款的进出来自哪个货运的运输。
方法二采用的是其他出入库单据以及先进银行的收入费用单，无法明确快递和应收应付的关联，但能避免税额的发生，已经多余的销售毛记录，让销售毛利分析表更加清晰，因为货款的发生本就不是公司的实际业务。
