国地税合并+社保+个税下汇算清缴高风险事项深度剖析和规划策略

【时间】 ：2018年12月21-22号（周五-周六）

【地点】 ：赣州

【主讲】 ：李国华老师

【主办】 ：中瑞立信（北京）教育科技有限公司江西分公司

【协办】 ：金点子财务咨询有限公司  万方企业管理咨询有限公司

【报名热线】 万方：13970744365  13397975279（微信同号）

【主讲老师】 ：李国华

注册税务师、注册评估师、全国管理咨询师、业内称“金牌讲师”李国华老师拥有多家大型企业的授课和工作经验。具有媒体、省直机关、著名家电企业一线市场营销实战以及总公司管理等丰富从业经历。课程实践性强，通俗易懂，对学员都有很强的启发性、激励性和实用性!受到业内和客户的好评，给参训学员留下极强的心灵震撼。

【课程背景】 

国地税合并无疑是2018年最大的财税事件，合并给纳税人带来纳税便利的同时，风险也与之而来，各税种的关联性及同步稽查将是财税人员不得不面临的新风险和挑战。再加上金税三期强大的信息共享、风险预警、过程监控税功能，以及金三系统和增值税发票新系统、协查管理系统等多系统联手，一张“严、密”的信息化稽查网络已经铺开。

随着个人收入和财产信息系统建设及个人所得税立法的推进，个人所得税被推倒风口浪尖上， 社保在2019年改由税务机关征收，像研究税收政策一样研究社保政策，像征税一样征收社保的环境下，没有全部缴纳或者没有按照标准缴纳社保将如何应对？社保是否成为压垮企业的最后一根稻草？而社保和个人所得税、企业所得税的比对会给企业带来哪些风险？这些都将成为财税人员迫在眉睫的问题。

本次课程以国地税合并+社保+个税为背景，全方位为你剖析企业常见易错高发纳税误区、分析相关涉税风险、提出规划策略，并对个税新政及社保等重要的税收政策进行执行深度剖析，使纳税人在新征管模式下知己知彼、从容面对，并降低财税人员的涉税风险及刑事风险，降低企业的税收成本，体现财税价值。

【课程大纲】

一、 国地税合并等征管新环境对企业的喜与忧

1. 国地税合并对企业的所有税种一网打尽

2. 税种关联度使企业涉税风险骤增

3. 金三形成的信息控税使企业涉税风险无形可遁

4. 个税改革及新政对个人和企业的喜与忧

5. 社保“改嫁”税务局对“两税”的致命一击

6. 双随机摇号选户的条件及评估稽查应对技巧

二、 重大税收政策执行口径深度剖析及风险防控

1. 增值税税率变动新政剖析及涉税风险把控

2. 《企业所得税税前扣除凭证管理办法》新政剖析及风险管控

3. 固定资产扣除新政及处理技巧

4. 固定资产进项税额抵扣等增值税政策深度剖析及要点把控

5. 混合销售涉税政策差异及风险应对

6. 营业账簿减免印花税新政剖析及涉税风险把控

……

三、 票据涉税风险剖析及管控策略

1. 2018年票据稽查形式分析

2. 票据稽查的“九字方针”及管控策略

3. 发票列支税收原则及5大特例

4. 税前扣除凭证“三性”原则及风险把控

5. 告知60日内补开、换开票据新规及处理技巧

6. 食堂票据列支技巧和风险规避

7. 临时工费用列支技巧和风险规避

8. 发票购买方四项信息涉税误区及风险管控

9. 备注栏涉税要点把控及汇总

10. 金三、增值税新系、电子底账系统和税收编码的恐怖关系

11. 超范围经营可以开具发票吗？

12. 虚开发票及应对策略

四、 融资费用常见纳税误区管控策略

1. 金融机构融资常见涉税误区及管控策略

2. 非银行金融机构融资常见涉税误区及管控策略

3. 非金融机构融资常见涉税误区及管控策略

4. 民间借贷税收与相关法律政策调整对企业的影响与应对

5. 股东关联债资比税务处理要点及规划策略

6. 个人融资税务处理与规划策略

五、 人工费用的常见纳税误区规划策略

1. 工资薪金支出关注及风险点及规划策略

2. 五险二金税务处理及规划策略

3. 劳务派遣税务处理及调整与补救

4. 企业职工福利费的税务处理及规划策略

5. 劳务费用和临时工工资的会计核算及规划策略

6. 企业职工教育经费、工会经费的税务处理及调整与补救

六、 收入类常见纳税误区规划策略

1. 特殊销售方式常见纳税误区规划策略

2. 违约金常见纳税误区规划策略

3. 不征税收入与免税收入常见纳税误区规划策略

4. 视同销售常见纳税误区规划策略

5. 营销手段常见纳税误区规划策略

6. 关联方交易常见纳税误区规划策略

七、 成本费用类常见纳税误区规划策略

1. 成本费用列支真实性、合理性及相关性常见纳税误区规划策略

2. 成本核算、结转常见纳税误区规划策略

3. 资产损失常见纳税误区规划策略

4. 业务招待费风险排查与防控

5. 差旅费、会议费常见纳税误区规划策略

6. 跨期费用常见纳税误区规划策略

八、 个人所得税新政剖析及规划策略

1. 防不胜防—个人所得税的征税范围

2. 4项综合所得收入额实战操作及处理技巧

3. 专项扣除常见误区及处理技巧

4. 6项专项附加扣除深度剖析及实操技巧

5. 过渡期工资薪金所得实操及处理技巧

6. 年终一次性奖金“生死未卜”及规划策略

7. 不可忽视的福利费风险

8. 不可忽视个税征管程序和稽查新手段

九、 社保破局及财税风险管控策略

1. 社保缴费与“两税”比对差异应对

2. 社保缴费的基本规则与违规处罚

3. 社保的缴费范围及处理技巧

4. 社保的缴费基数及管控策略

5. 那些“工资”项目不计入社保缴费基数？

6. 社保“运筹帷幄”策略

十、 新征管环境下财税风险防控布局

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