发票勾选误操作？！别慌，这些tips来帮您！

已“抵扣勾选”，尚未进行“申请统计”

1.取消原勾选；

2.选择“退税勾选”。

已“申请统计”，尚未进行“确认签名”

1.撤销统计；

2.取消原勾选；

3.选择“退税勾选”。

已“确认签名”，尚未进行“纳税申报”

1.撤销“确认签名”并撤销统计；

2.取消原勾选；

3.选择“退税勾选”。

当月的增值税纳税申报可撤销

1.撤销申报；

2.于“增值税发票综合服务平台”首页，选择“回退税款所属期”，回到上一所属期；

3.撤销“确认签名”、“申请统计”；

4.撤销“抵扣勾选”，并进行“退税勾选”。

当月的增值税纳税申报不可撤销

外贸企业应向主管征税税务机关申请开具《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》进行处理。

要注意：每张发票只能开具一次《增值税扣税凭证进项税额转出情况核实函》。

发票尚未用于退税申报

1.外贸企业出口退税系统“其他申报导向→发票误勾选且未报退税申请录入”模块，生成申报数据，通过“出口企业综合服务平台”提交相关数据；

2.查询“受理增值税专用发票误勾选退税且未申报退税明细数据”，如审核通过，则可于税务机关审核通过次日后重新在“增值税发票综合服务平台”进行“抵扣勾选”。

发票已用于退税申报，且符合开具“出口转内销证明”的条件

1.外贸企业应向主管出口退税的税务机关申请“出口转内销证明”；

2.外贸企业应向主管出口退税的税务机关开具“出口转内销证明”的，在税务机关审核通过次日后，可登录“增值税发票综合服务平台”，于“出口转内销发票勾选”模块进行勾选，然后进行统计、确认，相关税款可以用于抵扣。