申报1%的发票，税务局要查账、查收入、查应收...

01#

补开1%发票被查。

申报填写填写如下：

2季度，二哥税税念公司补开了1%的专票，开票数据如下：

申报填写时候，为了不重复纳税，需要把补开的1%的专票数据从征税栏次剔除掉。

填写如下：

02#

红冲1%发票被查

申报表填写如下：

2022年2季度，退了部分货物，纳税人开了红字普通发票。

当季度开票如下：

1%的普通发票之前交过税，现在发生退货，自然是要退回交的增值税，这里应该退100增值税。

理论上申报表填写如下：

03#

错开1%的发票被查

1%的专票应该按照3%换算后按3%交税。

来源：二哥税税念

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