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提醒！公司送礼这样做账更容易被稽查翻出来

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提醒！公司送礼这样做账更容易被稽查翻出来

提醒！公司送礼这样做账更容易被稽查翻出来

齐齐哈尔市畅友科技有限公司

2022-10-22

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导读：1、增值税纳税申报时候，因为赠送未给客户开具发票，所以将销售额和销项税额一并填入未开具发票栏次申报。进项税勾

1、增值税

纳税申报时候，因为赠送未给客户开具发票，所以将销售额和销项税额一并填入未开具发票栏次申报。

进项税勾选后做抵扣申报。

2、城建税及附加

3、企业所得税

企业所得税的视同销售调表不调账，在企业所得税汇算清缴时候计入收入及成本即可。

外购的资产，可按购入时的价格确定销售收入。视同销售成本是多少呢？因为实际购买的成本就是9840.71元，所以视同销售成本就是这么多。

视同销售所得是0，似乎对企业所得税没有任何影响，但不能这么下定论，因为视同销售收入要列入销售收入总额中，作为计提业务招待费、广告费、业务宣传费的基数。基数增加，扣除额就增加。最终计算结果是会对企业所得税产生影响。

4、个人所得税

人家税务局也给你想到了。

在新的自然人税收管理系统扣缴客户端中，偶然所得的申报增加了偶然所得汇总申报的选项，即当企业向不特定的对象随机赠送礼品或发放红包时，可以汇总申报个人偶然所得的个人所得税，不需要填写姓名、身份证号等信息，汇总申报页面如下：

所以说，啥都给你准备好了，你送了礼没代扣个税，那风险就得自己担着了，当然肯定很多企业都没这么干，但是呢，如果税务局要检查，那肯定是依法检查，这个送礼个税的相关法规规定也就是上面这些了。

送一个礼，成本确实不低，而且不规范处理，埋下风险，后面收你滞纳金，罚款，这个成本就更高了。

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