美国财政部下属的金融犯罪执法局（FinCEN）根据《企业透明度法（Corporate Transparency Act，简称CTA）》推出了受益所有权信息申报制度（Beneficial Owner Information，简称BOI）。
此项规定于2024年1月1日正式生效，要求大部分在美国从业的美国和海外商业实体提供其直接或间接受益所有权人以及控制这些实体的个人的信息。
据FinCEN 统计，至少有三千万家以上的企业需按照新规在2024年内完成申报，未按要求申报的企业或个人可能将面临行政处罚或刑事罚金，并可能被处以2年以内有期徒刑。
目前也有不少客户前来咨询申报细节，所以港盛国际根据FinCEN官网编辑了此篇推文，帮助客户了解具体规定，如哪些公司必须申报、必须提供哪些信息，以及何时必须递交申报等条款，希望此篇对您有所帮助。
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企业有复杂多层次架构。比如美国企业由离岸公司持有，离岸公司由海外公司持有，海外公司由人代持；
海外股东或控制人注重隐私；
敏感行业；有可能被制裁的企业和个人；
房地产行业；特别是DIY成立LLC拥有物业的个人，容易漏报而不自知。
根据美国发布的相关通知，了解到这是联邦政府针对反洗钱和反逃税的一部分，是为了针对那些为隐藏资金而设立的空壳公司。也可以这么理解，之前在美国注册的空壳公司太多了，所以美国采取了措施来减少空壳公司的存在。
需要申报BOI的公司 (Reporting Company) 包括以下几种
美国注册的公司，包括C Corps,LLCs, LPs,以及任何在州Secretary of State注册的公司实体；
在美国任一州注册运营的海外公司。
简单来讲，基本所有在美国注册的公司都需要申报。
Benificial Owner是指符合以下任一条件的个人，不管是直接还是间接符合：
对公司行使实质控制权的个人，如公司的CEO，Secretary,CFO，COO等，不管是否拥有公司所有权;
拥有或控制至少25%的公司所有权的个人；
如果申报公司的股东为另外一家公司，则一层层追踪到最终控制公司的个人。
公司: 公司注册证书、联邦EIN税号、公司地址
股东(持股25%以上)：股东驾照或护照、个人住址及邮箱、个人SSN税号(如有)
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直接提交公司注册文件的个人； -
主要负责指导或控制他人提交公司注册文件的个人
BOI申报不是每年都需要定期申报的。公司进行第一次申报后，只有在申报信息有变动时，需要于30天内及时更新。
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1/1/2024之前注册的公司：1/1/2025之前申报；
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1/1/2024-12/31/2024 注册的公司：公司注册下来90天内申报；
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1/1/2025之后注册的公司：公司注册下来30天内申报；
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错误申报的情况下：发现错误的30天内申报；
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需要更新的情况下：任何信息有变更的30天内，如修改地址，公司相关人员变动，证件过期等。
有23类公司豁免情况，可以不申报BOI：
【大型公司】
在美国拥有超过20名全职员工。
在美国的年度总收入或销售额超过500万美元。
在美国拥有实际运营的实体办公室。
那些规模较大、经营活动明显、在美国有实质业务存在的公司由于其规模和运营特点，通常已经受到其他类型的监管和透明度要求，因此不用申报BOI。
【非活跃实体】
在2020年1月1日之前已经存在。
没有从事活跃业务。
不是直接或间接由外国人完全或部分拥有。
在过去12个月内没有经历过所有权变更。
在过去12个月内没有直接或通过任何账户发送或接收超过1000美元的资金。
在美国或海外不持有任何资产，包括任何所有权利益。
【特殊行业 21类】
逾期申报BOI会面临以下两项罚款:
1)每天$500的民事罚款，没有上限；同时
2)最高$10,000的刑事罚款以及/或最高两年的监禁
此罚款不只是公司层面的，也会追溯到导致BOI未申报的任何人或公司未申报BOI时的公司高层管理。
如果您有公司注册、银行开户等需求或其他的疑问，欢迎随时与我们联系我们将有专业团队和您做具体沟通，并提供解决方案。
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