近期，中国渣打银行发布消息，自今年 4 月 1 日起，其 NRA 账户仅接受 ODI 客户的开户申请。这一举措影响巨大，毕竟绝大多数客户不符合 ODI 条件，实际上相当于暂停了 NRA 账户的新开户业务。
渣打银行作为中国第二大外资银行，它的这一行动并非个例。早在去年，第一大外资银行汇丰银行就已实施同样政策，只接受 ODI 客户的 NRA 账户开户申请。中资银行更是走在前列，像中信银行、交通银行、中国银行等，前两年就开始收紧 NRA 账户的开户政策，仅对 ODI 客户敞开大门。
国内银行纷纷采取类似举措，意味着国内 NRA 账户基本对境外公司关上了开户大门，与两年前 NRA 账户的火爆场景形成鲜明对比。
今天就为大家详细分享一下，在这种情形下，如果想要开户，该如何选择最合适的银行？感兴趣的朋友可别忘了点赞+收藏~
NRA 账户，全称境外机构境内外汇账户（Non - Resident Account），是境外公司在中国内地银行开设的多币种结算账户。该账户由外管局于 2010 年推出，虽开设在内地银行体系内，但与内地公司的银行账户相互独立，且依旧受外汇管制。这一点和香港账户、美国账户并没有本质区别。NRA 账户主要用于国际结算，并非与内地市场连通。
例如，一家注册在开曼群岛的贸易公司，若想与中国内地以外的其他国家或地区开展贸易往来，就可以通过在中国内地银行开设的 NRA 账户进行资金收付和结算。
NRA 账户和 OSA 账户（离岸账户，Offshore Account）在多个方面存在明显差异：
监管主体：NRA 账户由中国央行监管，而 OSA 账户由银监会负责监管。
开户主体：NRA 账户开户主体较为广泛，涵盖境外公司、境外个人等多种类型；OSA 账户主要面向非居民法人或非居民个人。
账户资金性质：NRA 账户资金性质视同境外，但实际业务操作中，部分业务会参照境内相关规定管理；OSA 账户资金则完全被视为境外资金，可自由进出。
开户地点：NRA 账户在内地银行即可开设；而 OSA 账户目前仅允许在招商银行、浦发银行、交通银行、平安银行等部分经批准银行的特定离岸业务部开设。
在实际使用过程中，NRA 账户存在一些明显的不足：
1.到账速度较慢
一般情况下 3 个工作日到账属于正常范围，有时甚至需要一周时间。
2.收付款操作较为繁琐
往往需要提供合同、单据等业务佐证资料。
3.手续费不便宜
手续费虽然低于电子银行，但整体来看并不便宜，通常按照转账金额的 0.1% 收取。
即便存在这些缺点，但在2023 年以前，NRA 账户却广受欢迎，大量境外公司选择开立内地 NRA 账户。
究其原因，主要在于其开户门槛较低、下户速度快且安全性较高。
境外公司开设境外本土传统银行账户，如香港公司开香港银行账户、新加坡公司开新加坡银行账户，虽是最优选择，但这类账户开户门槛较高，需提供业务证明和资质证明等材料，很多境外公司难以满足条件。
电子银行开户倒是简单，基本想开就能开，下户比 NRA 账户还容易，可电子银行不属于正规银行体系，安全性存在严重问题，且使用体验差，到账慢、手续费贵是常态。
相比之下，NRA 账户开在内地正规银行，安全性远超电子银行，手续费也更低，开户门槛又比境外传统银行低。对于资质普通的境外公司来说，是个不错的折中选择，因此吸引了众多香港、新加坡、美国以及岛国公司开户。
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NRA 账户曾经如此受欢迎，那为什么从去年开始会纷纷被叫停呢？
这背后其实反映了央行的多方面担忧。
1
政策初衷未达预期
推出 NRA 账户是为了推进人民币国际化进程、抢占国际银行结算的市场份额。但实际情况是，开立 NRA 账户的境外公司，其股东大多为中国人，外国人占比较少。这就导致 NRA 账户在促进人民币国际化和拓展国际市场份额方面的作用大打折扣。
2
税务风险
中国人注册境外公司，再使用中国内地银行的 NRA 账户进行收付款，这种操作模式存在帮助客户避税的嫌疑。甚至有部分客户行为更为恶劣，比如香港公司开设 NRA 账户后，账户有流水记录，却在报税时选择零申报，公然做假账。在全球经济形势日益复杂，各国共同打击避税行为的大背景下，银行自然不敢承担此类风险。
3
反洗钱压力
近年来，新加坡和香港等地爆发的一些重大洗钱案件，很多都与中国人有关。NRA 账户开户门槛较低，客户群体和资金来源复杂，使得中国内地银行在反洗钱工作上面临较大压力。
综合这些因素，从 2024 年开始，各大银行纷纷调整 NRA 账户政策，只接受 ODI 客户。ODI 业务需经过发改委、商务部、外管局三个政府部门审批，这在很大程度上能够杜绝洗钱和逃税问题，同时中国企业通过 ODI 进行出海投资，也有利于推动人民币国际化，增加中国银行体系的国际结算业务量。
对于境外公司而言，NRA 账户属于离岸账户范畴。从合规性和使用便利性来看，本土账户明显优于离岸账户。离岸账户存在一个关键问题 —— 税务合规性风险。
以香港公司为例，若在新加坡银行开户，香港实行属地征税，银行账户产生的收入在香港可能申请免税，这就存在新加坡银行协助客户逃税的嫌疑。而且香港公司若刻意隐瞒账户收入，香港税务局跨境稽查难度较大。因此，各地银行对离岸账户开户普遍持谨慎态度。
面对NRA账户的“消失”，境外公司可以把目光投向香港账户。
虽然香港银行一般需要本人线下面签，不过也有两种方式可供选择：
✅ 过港面签：顺便还能游览香港，一举两得。
✅ 国内分行面签：像北上广深这些地方，部分银行支持国内见证开户，提前约好时间，带齐资料即可。
关于如何选择香港账户，可以参考往期文章：
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