各位企业主、跨境老板请注意！美国公司 BOI 申报重磅重启，原定于2025年1月1日的截止日期延至2025年1月13日！还未进行BOI申报的美国公司记得按时申报！
此前，美国公司BOI申报政策经历了一番波折。2024年初，企业透明度法案（CTA）正式生效，要求美国境内的公司向财政部下属的金融犯罪执法网络（FinCEN）提交受益所有权信息（BOI）。然而，年末时，德克萨斯州东区法院发布了一项初步禁令，暂停了CTA和BOI的执行。不过，经过美国财政部的上诉，第五巡回上诉法院最终推翻了德克萨斯州法院的禁令，恢复了BOI政策的执行。
今天就为大家捋一捋BOI申报的关键信息。
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Part 1
什么是BOI申报？
BOI申报，即受益所有权信息申报，是美国反洗钱（AML）和反恐怖融资（CTE）法规的重要组成部分。这一申报要求在美国境内的金融机构以及与美国有金融往来的非金融机构，识别和报告其账户或业务关系中的实际受益人信息。
Part 2
BOI具体申报延长期限
以下是根据最新规定整理的申报时间要求：
此外，如果发现申报信息有误，应在发现错误的30天内进行修正申报；若公司或受益所有人的信息发生变更（如地址、人员变动、证件过期等），则需在变更发生后的30天内进行更新申报。
Part 3
BOI申报所需资料
BOI申报需要提供以下资料：
美国公司注册证书；
在美公司地址（经营地址或注册地址）；
美国EIN税号；
受益人信息：拥有公司25%以上股份的所有股东个人的姓名、出生日期、现个人地址（无需地址证明）、美国个人SSN税号（如有）、股东护照复印件或拍照。
Part 4
BOI申报流程详解
1.识别受益所有人：企业需要确定满足BOI定义的受益所有人，通常包括直接或间接拥有25%及以上股权或表决权的个人。对于股权结构复杂的公司，可能需要进行深入的股权穿透分析，以准确找出实际受益人。比如，若公司的股东为另一家公司，那么需要继续追溯该股东公司的股权结构，直至找到最终的自然人受益人。
2.收集信息：企业需要为每个受益所有人收集姓名、出生日期、住址、国籍等信息，同时还需要提供可接受的身份证明文件，例如护照或美国驾照的识别信息。这些信息的收集要确保准确无误，避免因信息错误导致申报问题。
3.填写BOI申报表：企业需要使用FinCEN登记表格填写受益所有权信息，在填写过程中，要仔细核对各项信息，确保与所收集的信息一致，并且符合申报要求。
4.提交申报：完成表格后，企业需通过FinCEN的网上申报系统提交BOI信息。在提交前，再次检查所有信息的完整性和准确性，确保申报顺利进行。
5.保存记录：企业需保留BOI申报相关记录，以便日后核查。这些记录应妥善保存，包括申报的表格、收集的受益所有人信息、提交的证明文件等，保存期限应符合相关法规要求。
需要注意的是，整个申报过程中，信息必须真实准确，任何故意提供虚假或欺诈性信息的行为都可能导致严重的法律后果。同时，企业应合理安排时间，按照规定的申报时间节点完成申报，避免因逾期申报而遭受罚款和其他处罚。
Part 5
逾期未申报的后果
逾期未申报BOI将会给企业带来严重的后果。一旦逾期，企业将面临每日500美元的民事罚款，而且没有上限。这意味着逾期时间越长，罚款金额将越高。比如，一家公司逾期20天未申报，将面临10000美元的罚款。
此外，如果被认定为故意不申报，相关责任人还可能面临刑事指控，包括最高10000美元的刑事罚款以及最高两年的监禁。这不仅会对企业的财务状况造成沉重打击，还可能导致企业声誉受损，影响企业的正常运营和发展。
值得注意的是，这些处罚不仅针对公司，也可能追究到导致BOI未申报的个人或公司高层管理人员。因此，企业务必高度重视BOI申报工作，确保按时、准确地完成申报，避免因疏忽而遭受不必要的损失。
Part 6
申报常见问题解答
问
BOI是否需要每年申报？
答
不需要，企业只需进行一次BOI申报。但如果公司的受益所有人身份发生变更，或者有25%以上股份所有权的变动，就需要在变更发生的30天内，向FinCEN更新信息，以确保信息的准确性和及时性，避免因信息滞后而导致的潜在风险和处罚。
问
BOI申报信息是否会对公众公开？
答
BOI申报信息不会对公众公开，这是为了保护企业的隐私和商业秘密。FinCEN会严格保密这些信息，只有在特定的法律授权情况下，如联邦、州或地方的官员在执行相关法律任务并获得授权后，才可以获取受益所有权信息。并且，经许可泄露从FinCEN处获取的BOI申报信息会构成刑事犯罪，这为企业的信息安全提供了有力的法律保障。
问
如何确定公司的受益所有人？
答
受益所有人通常是指直接或间接拥有公司至少25%的股份或对公司决策施加实质性控制的个人。在确定受益所有人时，如果公司的股权结构较为复杂，例如存在多层嵌套的股权关系，需要进行股权穿透分析，找到最终的自然人受益人。对于公司的决策控制，要考虑到高级管理人员，如总裁、首席财务官、首席执行官、首席运营官等，以及有权任命或撤销这些管理人员或大部分董事的个人，还有对公司重要决策具有指导、决定或实质影响的个人，都可能被认定为受益所有人。
问
如果未能按时申报BOI，是否有补救措施？
答
一旦发现未能按时申报BOI，企业应立即采取行动。首先，尽快完成申报手续，虽然逾期申报仍可能面临罚款，但及时纠正可以避免罚款的进一步累积。同时，企业应主动与FinCEN沟通，说明逾期的原因，并表示积极配合的态度，这在一定程度上可能有助于减轻处罚的程度。但需要注意的是，故意不申报的行为将面临更严厉的刑事处罚，因此企业务必重视申报工作，避免出现逾期未申报的情况。
问
是否可以委托专业机构进行BOI申报？
答
企业可以委托专业机构进行BOI申报，尤其是对于那些不熟悉申报流程或缺乏相关经验的企业来说，专业机构能够提供专业的指导和帮助，确保申报工作的顺利进行。但企业在选择委托机构时，要谨慎选择具有良好信誉和丰富经验的专业服务提供商，并且要明确双方的权利和义务，确保申报信息的准确性和保密性。在委托申报过程中，企业仍需对申报信息的真实性和完整性负责，不能完全依赖委托机构，应积极参与申报过程，与委托机构密切配合，共同完成BOI申报工作。
以上就是今天的分享了，
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