在此背景下，跨境卖家们不得不直面一个关键问题：现有架构和内部合规程度能应对此次监管新规吗？
过去，许多卖家通过个人账户收款、隐瞒销售额、利用第三方支付工具规避税务等操作方式，在税务监管相对宽松的环境下得以“隐身”。然而，新政落地后，这些操作将彻底无处遁形。
未来，平台将直接向税务局报送店铺名称、纳税人识别号、销售总额、退款金额、净收入等核心信息，税务部门将据此严格核查卖家是否依法纳税。
新规解读：谁要报？报什么？何时报？
1.报送主体
包括但不限于亚马逊、eBay、TikTok Shop、Temu、Walmart等为境内卖家提供网络经营场所、交易撮合或信息发布服务的境外互联网平台企业。
根据平台在中国是否有运营实体，报送责任可能由其境内子公司、合作团队或指定代理人承担。
2. 报送内容
身份信息：包括卖家名称、纳税人识别号、证件号码、店铺ID、联系方式等；
收入信息：包括销售总额、退款金额、净收入、订单数量等交易数据。
3. 首次报送时间安排
2025年7月1日至30日：报送平台基本信息；
2025年10月1日至31日：完成对平台内经营者和从业人员的身份及收入信息首次报送。
重要提醒：根据最新规定，相关平台已被纳入更严格的监管体系。若平台存在不报、瞒报或拒报涉税信息的行为，不仅会被处以最高50万元罚款，情节严重的还将被责令停业整顿！
新规冲击：这类卖家风险最高，速查自救
本次新规对整个跨境电商行业而言，无疑是一次重大洗牌，尤其是使用个人账户收款的卖家及依赖灰色操作的卖家，受到的冲击最大。
在思考应对策略前，卖家们不妨先进行自查，看看自己是否存在以下问题：
👉1.是否曾将第三方平台款项提取到个人账户中？
过去，通过PingPong、连连、万里汇等第三方支付工具，将平台资金提现至个人账户的操作，将被税务机关重点追踪，存在极大的偷税漏税嫌疑。
👉2.电商平台绑定的主体是大陆主体还是境外主体？
不同的主体在税务申报、合规要求等方面存在差异。境外主体在某些方面可能更具优势，但也需要符合相应的规定。
👉3.电商平台销售数据是否合规入账并表披露？
数据透明化后，合规入账和披露销售数据是避免税务风险的关键。如果存在混淆公私账目、虚构成本费用、转移利润等行为，将难以为继。一旦触发稽查，可能面临补税、罚款甚至刑事责任。
合规转型三步走：从“隐身”到“阳光化”
随着税务监管不断收紧，跨境卖家必须从“粗放式运营”转向“合规化发展”。要实现真正的合规经营，以下三个关键步骤缺一不可：
✅ 注册境外公司，设立真实经营主体
✅ 开立对公银行账户，规范资金流转路径
✅ 财税合规管理：从 "粗放记账" 到 "全球税务规划"
1.注册境外公司：构建合规经营的基础
很多卖家误以为只要注册一个国内公司，再绑定第三方支付工具就能“合法经营”，其实远远不够。真正意义上的合规，始于一个真实的境外经营主体。
以香港公司为例，它具备以下显著优势：
合法经营：作为合法法人实体，便于对接亚马逊、eBay、TikTok Shop等平台。
长期布局：可作为独立主体进行品牌备案、商标注册、海外仓合作等长期业务布局。
税负较低：利得税仅为16.5%，首200万港元利润仅征收8.25%。
税收优惠：无增值税、营业税，且实行“地域来源征税原则”，仅对香港境内产生的利润征税。
提升信誉：香港公司在国际市场上具有较高的知名度和美誉度，拥有香港公司背景，能够增强海外客户对企业的信任，促进业务合作。
因此，注册一家真实有效的境外公司，是跨境电商走向阳光化、国际化的第一步。
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2.开设银行账户：实现资金闭环管理
目前不少卖家习惯通过PingPong、连连、万里汇等第三方收款工具，直接提现到个人账户。这种方式虽然操作便捷，却隐藏着巨大的税务与法律风险。
相比之下，通过香港公司银行账户收付款，有以下几个明显优势：
支持多币种结算，方便全球资金管理；
多家银行支持远程视频开户，无需亲自赴港；
资金进出记录清晰透明，有利于后期融资、审计和税务申报；
避免资金混同、私账公用等违规行为，从根本上降低被稽查的风险。
简而言之：第三方收款工具只是辅助工具，正规银行账户才是合规运营的核心。
3. 财税合规管理：从 "粗放记账" 到 "全球税务规划"
注册公司只是合规经营的起点，真正的挑战在于持续性的税务申报与财税管理。无论是国内公司还是境外公司，都需要建立规范的财务制度，避免因操作不当引发税务风险。
*跨境卖家需重点关注以下方面：
（1）基础合规要求
按时申报与审计：根据业务所在地税法要求，定期完成税务申报及年度审计。例如，香港公司需按年提交利得税申报表，大陆公司则需按月/季申报增值税及企业所得税。
真实反映经营情况：根据实际经营情况选择适用的税收政策，避免人为调节利润或虚构成本。以香港公司为例，若公司无实质运营，可申请“零申报”；但若有实际经营，则需按利润缴纳利得税。
避免关联交易风险：若境内外公司存在关联交易（如采购、销售、服务费支付），需符合独立交易原则，保留合同、发票、付款凭证等证明材料，防止被税务机关认定为利润转移。
（2）税务规划的核心逻辑
地域税负差异利用：通过“香港公司+大陆运营主体”模式，分离销售与采购环节。例如，香港公司作为境外销售主体，仅对境内利润征税（利得税8.25%-16.5%）；大陆公司作为采购及供应链中心，可申请“跨境电商综合试验区”政策，对符合条件的出口商品免征增值税、消费税。
税收协定红利释放：中国与目标市场国家签订的税收协定可降低预提所得税、股息税等税率，为企业节省税收成本。
转移定价策略：关联交易价格需参考市场公允价值，并留存成本计算依据。例如，香港公司向大陆公司采购货物时，价格应与同类产品市场价一致，避免因定价不合理被税务机关调整。
（3）长期合规机制建设
动态政策跟踪：关注中国、香港及目标市场国家的税收政策变化，及时调整税务规划方案，确保企业始终符合最新法规要求。
数据透明化管理：确保电商平台销售数据、银行流水、物流信息、报关单证“四流合一”。例如，若亚马逊后台显示销售额为100万美元，但银行账户仅收到80万美元，且无合理差异说明，可能被认定为隐匿收入。
专业机构支持：跨境税务筹划涉及多国税法、国际税收协定及复杂财务操作，需根据实际业务量身定制。建议委托具有跨境税务经验的机构（如港盛国际）设计合规方案，避免因方案错误导致双重征税或税务处罚。
港盛国际拥有20年行业经验及百余人服务团队，将成为您跨境贸易合规之路的理想伙伴。我们提供一站式海外公司注册服务、深度税务筹划咨询、持续合规支持等服务。我们的专业团队能够根据您的业务需求，设计出合法高效的税务筹划方案，为您提供专业的建议和指导，助您实现利润最大化。
新规之下，“野蛮生长” 的时代已经结束。无论是亚马逊大卖还是中小卖家，只有提前布局合规路径，才能在政策浪潮中稳定发展。
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