一、关键概念
银行所指的关联公司，是指与香港公司存在股权关系的内地或海外公司。通常要求香港公司的董事或股东在该关联公司中持股比例不低于25%至30%。
例如：A先生在深圳某有限公司持股51%并担任法定代表人，同时在新设香港公司中持股超40%并任董事，则该深圳公司即构成香港公司的关联公司。
银行对关联公司的基本资质要求包括：成立并实际经营满一年以上，并能提供近期业务合同、银行流水及纳税记录等佐证材料。
二、背后逻辑
银行要求提供关联公司信息，并非随意设置，而是基于实质性风险管控与反洗钱合规需要 [2] 。
新设香港公司普遍缺乏历史经营记录与财务数据，银行难以独立评估其信用状况；关联公司可作为有效的背景验证依据 [2] 。
依据KYC（了解你的客户）原则，银行须穿透识别实际控制人及资金来源，关联公司资料有助于全面掌握申请人商业背景与运营实质 [2] 。
一个持续经营、业务健康的关联公司，表明香港公司背后有具备实操经验的团队支撑，可显著降低银行授信风险 [2] 。
三、必须提供证明的情况
并非所有香港公司开户均需提交关联公司证明，但以下情形通常强制要求： [3]
- 新注册且无任何经营记录与银行流水的香港公司，主流银行普遍要求提供关联公司材料；
- 大新银行自2024年12月起已明确要求所有开户公司须具备清晰的关联关系；
- 涉及石油、黄金、金融、证券等高敏感行业的公司，审核更为严格；
- 公司名称含“国际”“集团”“投资”“控股”等敏感词汇时，银行倾向要求关联证明 [3] 。
四、无关联公司的解决方案
无境内关联公司并不意味着无法开设香港银行账户，仅需调整开户策略与银行选择 [4] 。
可优先考虑对关联性要求较宽松的银行，如中国建设银行（亚洲）、东亚银行部分分行及大新银行328支行；众安银行等数字银行亦为可行选项 [4] 。
亦可采用“分步开户”策略：先开立基础账户积累业务记录（如购销合同、报关单、银行流水等），再升级至更优银行服务 [4] 。
若香港公司自身已有真实经营证据，部分银行可据此直接评估，无需额外提供关联公司材料 [4] 。
五、准备关联公司材料的实用指南
材料准备需注重完整性与一致性，核心文件包括：营业执照、公司注册证书等法定资质文件 [5] 。
以汇丰银行为例，新设香港公司开户需提供以下资料： [5]
- 香港公司全套注册文件（CI、BR、NNC1、章程M&A，或最新BR及NNAR1）；
- 内地关联公司营业执照复印件（必备）；
- 内地公司近三个月银行流水（PDF+银行盖章）及同期增值税申报表；
- 近三个月内两套完整业务证据链（含采购/销售合同、增值税发票、报关单、提单及对应流水）；另须提供一份以香港公司名义签署的外贸合同及配套物流单据与流水，无实单可提供意向合同；
- 三位董事及股东近三年社保缴纳记录（必备）；
- 三位董事个人近三个月银行流水（PDF+银行盖章）（必备）；
- 客户尽职调查表（KYC表） [5] 。
