近期，跨境税务监管风暴席卷而来，不少卖家收到税务部门短信通知，要求检查报送数据。
与此同时，各大平台也在加强税务合规审查：验证卖家主体资质、定期上报销售数据、加强账户合规审查……不合规的卖家可能面临限制结算、店铺资金冻结甚至后台访问受限的风险。
跨境电商出口报关模式
9610模式：小额跨境直邮
适用卖家：速卖通、TikTok Shop等平台的中小卖家，独立站自发货商家，适合服饰、3C配件等轻小件商品。
特点：采用“清单核放、汇总申报”模式，通关效率高，可申请出口退税。
限制：仅适配单票金额5000元以下的小包订单，退税流程要求严格。
9710模式：跨境电商B2B直接出口
适用卖家：通过阿里巴巴国际站等线上平台与境外企业达成交易，并直接出口大宗货物的传统外贸转型企业。
特点：本质是传统一般贸易的线上化，对交易订单、物流单等电子数据的完整性和真实性要求极高。
注意：数据不符易导致通关受阻。
9810模式：跨境电商出口海外仓
适用卖家：亚马逊FBA卖家、布局海外仓的企业，适合家居、电子产品等高销量SKU。
特点：支持“单未下、货先行”模式，2025年新规推出“离境即退税”政策，缓解资金压力。
挑战：前期需大量垫资，资金压力大。
1210模式：保税电商模式
适用卖家：采用“保税备货”模式的、资金实力较强的中大型跨境企业。
特点：货物整批进入保税区时即可立即申请退税，发货时效快，体验接近国内电商。
要求：需入驻保税区，整批备货对资金周转要求高。
0110模式：一般传统贸易
适用卖家：传统外贸企业转型线上，出口大批量、高货值货物的企业。
特点：政策最稳定、通用性强，可申请10%-13%的出口退税。
要求：需提供合同、发票等完整单据，且信息需与报关单严格一致。
1039模式：市场采购贸易易
适用卖家：无进出口权、采购渠道分散、难以取得进项发票的中小商户。
特点：免征增值税、无需开具增值税发票，享受0.4%-1%的核定征收，单票货值≤15万美元。
优势：专门解决中小微商户“无票出口”难题。
不同体量卖家的合规方案
中小卖家（年销售额500万元以下）
核心诉求：控制合规成本，简化操作流程，优先解决“无票出口”问题。
推荐方案：以1039市场采购贸易为主，搭配9610小额直邮。
优势：成本最低、手续相对简单，有效解决无票采购的出口难题。
中大型卖家（年销售额500万元以上）
核心诉求：保障品牌合规性，最大化退税收益，应对多平台、多仓库复杂场景。
推荐方案：“0110一般贸易 + 9810海外仓”组合模式。
优势：可享受较高比例的出口退税，适合品牌化和规模化运营。
多平台布局卖家
核心诉求：隔离不同业务线合规风险，实现“一企多模式”高效管理。
推荐方案：按业务线拆分报关模式，建立 “独立核算+数据隔离”体系。
实操示例：
1、品牌产品、高货值产品走0110模式保障退税权益
2、白牌低货值铺货产品走1039模式降低税负
3、通过香港公司搭建资金池统筹款项，但两种模式物流单据必须完全隔离
01 怎么判断自己是哪一类型的纳税人？
小规模纳税人：年销售额在规定标准（500万元）以下。
一般纳税人：年销售额超过500万元，会被强制认定。
02 国内公司销售额直接推送给税务局，没有票怎么申报？
这种情况下，1039市场采购贸易模式是较为合适的解决方案，因为它专门针对无票出口场景设计。
03 国内买单出口，发货到国外亚马逊仓库要报税吗？
需要。无论采用哪种模式，只要涉及货物出口和销售收入，都应合规申报。9810模式专门适用于此类海外仓业务。
全球税务透明化时代已经到来，跨境卖家无需因短期合规成本而焦虑。通过选择适合自身业务的报关模式，建立规范的税务流程，不仅能规避处罚风险，还能享受退税红利。
合规不再是成本，而是长期发展的“护城河”——只有规范操作，才能在全球税务风暴中站稳脚跟，行稳致远。
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深圳2号仓:深圳市宝安区福海街道塘尾社区沙福路4号
义乌仓:浙江省金华市金东区金义综合保税区S2仓B区
东莞仓:东莞市塘厦镇林村新洲东街36号