用健康储蓄帐户支付医疗费，好处胜过高收益帐户

健康储蓄帐户(health savings account，HSA)与高收益储蓄帐户(high-yield savings account，HYSA)都能帮助你为医疗支出做好准备，但它们的运作方式截然不同。

HSA提供税务优惠与长期增值潜力，HYSA则提供灵活性与方便取用的现金，总的来说用HSA支付医疗费的好处更多。

2024年美国超过3900万人拥有HSA，这是一种可用来存放医疗费用资金的帐户，包括牙科与视力保健支出。HSA的特色与好处如下：

1. 税务优惠：HSA的存款可以减少所得税。且与部分退休帐户不同，HSA产生的利息、提款用于符合资格的医疗支出皆不课税，因此HSA 也是个补充长期退休储蓄的好工具。

2. 赚取利息：HSA年利率约为2.5%，但有的金融机构允许将该帐户的资金投资ETF或共同基金，回报可能大幅提高。

3. 无到期日：不同于弹性支出帐户(FSA)，HSA里未使用的资金可以逐年结转，不会过期。

4. 无累积上限：虽然HSA每年存款有上限，但帐户总余额没有上限。2024年，54岁以上成年人的HSA余额平均为6564元。

5. 可支应家庭医疗费用：HSA可用来支付自己、配偶与受扶养人的符合资格医疗费用。

6. 不必斤斤计较：HSA用户较不容易因医疗费用问题而放弃预防治疗或必要医疗服务。

目前只有在拥有「高免赔额健康计划」(High Deductible Health Plan，HDHP)时，才符合资格开设HSA，这类保险月费低但自付额高。不过到2026年1月起，所有青铜级(bronze)与灾难性(catastrophic)健保市场计划都将符合资格，使用direct primary care亦符合资格。

HYSA则是利率高于一般储蓄帐户的存款帐户。当前一般储蓄帐户的全国平均年利率仅约0.39%，HYSA可达4%以上。除了利率高之外，HYSA的功能与一般储蓄帐户相同，因此也可以用它来存医疗费用。但HYSA不会减少所得税，事实上还需要为获得的利息缴税。

HSA与HYSA虽然都能帮助节省医疗费用，但HYSA仅是提供较高利率，而HSA同时可赚取利息并节税；假设实际所得税率为12%，如果你将年度最高额度(个人4300元)存入HSA，那么2025年度报税时可能可以减少516元的税(即4300元的12%)。