真相来了！

许多人注册了LLC（有限责任公司）后，以为拿到EIN和营业执照就万事大吉。但事实是：注册只是第一步，后续的报税与合规才是重点。特别是单人成员LLC，在税务上默认被视为“无视实体”（Disregarded Entity），所有收入和责任均归于个人。若忽视后续操作，可能面临补税、罚款，甚至被IRS重点关注。

本文将梳理单人成员LLC注册后必须完成的关键事项。

单人成员LLC无需单独缴纳公司所得税，其收入和支出需并入个人税表申报，具体包括：

• Form 1040：个人所得税申报表
• Schedule C：申报业务收入与支出
• Schedule SE：计算自雇税

提示：LLC的利润即为个人收入，IRS直接追溯至所有人。

若预计年度应纳税额（含所得税与自雇税）超过$1,000，须按季度预缴，否则将产生利息和罚款。

• 4月15日：第一季度
• 6月15日：第二季度
• 9月15日：第三季度
• 次年1月15日：第四季度

使用Form 1040-ES进行申报。注意：IRS不会主动提醒。

作为自雇人士，需缴纳自雇税，涵盖：

• 12.4%：社会保障税（Social Security）
• 2.9%：医疗保险税（Medicare）

合计15.3%。可在Form 1040中扣除一半，减轻税负。

• 工资税（Payroll Tax）：若雇佣员工，需按季度提交Form 941。
• 销售税（Sales Tax）：销售商品需根据所在州规定申报，频率可能为月报、季报或年报。

注意：各州政策不同，务必合规，避免因侥幸心理引发风险。

单人成员LLC虽不缴纳联邦公司税，但仍需完成以下关键步骤：

• 年度申报：Form 1040 + Schedule C + Schedule SE
• 若年应纳税额预计超过$1,000，须通过Form 1040-ES按季度预缴
• 缴纳15.3%自雇税
• 根据业务情况，可能涉及工资税、销售税等附加义务

核心提示：注册公司只是起点，持续合规报税才是长期运营的基础。

提示：未来如需节税，可考虑将LLC转为S Corp，通过合理发放工资与分红，降低自雇税负担。

美迎会计事务所，专注于个人及公司记账报税、公司注册、投资移民、签证办理等一站式服务，为您的海外业务开展保驾护航，欢迎向我们详细咨询！

美迎会计事务所，专注于个人及公司记账报税、公司注册、投资移民、签证办理等一站式服务，为您的海外业务开展保驾护航，欢迎向我们详细咨询！

来源网络

版权声明：除原创内容外，其余由本平台整理，仅供参考，不作为税务法定依据，具体操作请咨询专业人士。版权归原作者所有。若未标明作者或出处，请留言告知；如涉侵权，将第一时间删除。感谢理解与支持！

美迎会计事务所

为全球华人提供全美50州服务

• 公司、个人及非营利机构的财务、税务、审计
• 美中跨境财税咨询与办理
• 跨国公司在美公司设立、并购、架构设计、资产评估、尽职调查、政府查税应对
• 新移民资产财税规划、海外账户申报
• 赠与税、遗产税及财富传承规划
• 家庭保险、基金、信托、理财规划
• 远程开立美国个人或企业银行账户
• 搭建主账户与子账户体系（适用于电商）
• 税号申请（EIN、ITIN）
• 商标注册、专利申请等知识产权服务
• 证照办理、餐馆买卖、酒牌代办
• 协助中国引进美国资金、技术与人才

官网：www.clmybiz.com

办公地址：

加州CA：909 Corporate Way, Fremont, CA 94539
　　　　1054 South De Anza Blvd, Suite 118, San Jose, CA 95129

内华达NV：1180 North Town Center Dr, Suite 100, Las Vegas, NV 89144, USA

特拉华DE：1000 N West Street STE 1200, Wilmington, DE 19801, USA

马萨诸塞州MA：225 Franklin St, 26th Floor, Boston, MA 02110, USA

纽约NY：100 Church St, 8th Floor, Manhattan, NY 10007, USA

俄勒冈OR：2175 North West Raleigh St, Portland, OR 97210

西雅图WA：12000 15th Ave NE Suite B, Seattle, WA 98125, USA

上海：浦东新区陆家嘴环路1000号恒生银行大厦9楼973-975室，200120

西安：西安市高新区科技路48号创业广场B1609室，710075

香港：弥敦道700号16楼，香港