美国严查入籍欺诈：税务造假或致撤销国籍

司法部强化执法，现金交易行业需高度警惕

在美国，“拿现金、少报税”长期被视为一种普遍现象，许多人认为金额较小便无需申报，甚至误以为只要成功入籍便可高枕无忧。然而，美国司法部（DOJ）近期一系列行动表明，此类侥幸心理正面临严峻挑战。

2023年3月，媒体披露休斯顿一名60多岁的会计师Vanessa Ben的典型案例。她在2017至2018年通过入籍面试时，隐瞒了税务造假行为，声称无犯罪记录，顺利获得美国公民身份。但一年后，因在入籍前提交虚假报税表、少报收入并骗取7,712美元退税被查，尽管已认罪、补缴税款并服刑一年，司法部仍于今年提起诉讼，申请撤销其公民身份。

过去，类似轻微税务欺诈极少导致国籍被撤销。但据Bloomberg Law报道，司法部民事部门已发布新指令，明确将“通过隐瞒或造假获得入籍”列为优先处理事项，税务欺诈亦被纳入其中。即使行为轻微且在入籍后才被发现，仍可能成为撤籍依据。

IMI Daily指出，这一趋势引发争议：本土公民偷税通常仅面临罚款，而归化公民却可能因此失去国籍，存在“身份差别待遇”之嫌。

《华盛顿邮报》透露，司法部已下发内部备忘录，要求优先推进撤籍案件。以往此类案件集中于恐怖主义或暴力犯罪，如今已扩展至金融、医保及税务欺诈等领域。

《纽约邮报》报道，首批被撤籍者中包括一名英国出生的美国退伍军人，因其隐瞒涉及儿童色情的犯罪记录，公民资格被迅速取消。

历史上，美国曾在麦卡锡时期频繁撤销国籍，此后逐年减少至个位数。如今政策明显“再硬化”，执法力度显著加强。

部分法律专家警告，当前撤籍程序存在法律保障弱化现象，如当事人可能缺乏律师代理、举证标准较低、程序简化等问题，增加误判风险。

该趋势对现金交易密集行业具有强烈警示意义。餐馆、美甲店、超市、货运等行业中，以下行为尤为常见：

• 现金收入仅部分申报；
• 以现金支付员工工资且未申报；
• 通过“小额分散存款”规避银行监管。

过去此类行为多被视为税务违规，补税加罚款即可解决。但如今，若涉及入籍前的“良好道德品格”审查，可能直接触发撤籍程序。

换言之，不仅需补缴税款与罚款，绿卡乃至公民身份也可能被取消。多个案例表明：入籍并非终身保障，任何入籍前的虚假或欺诈行为，一旦被查实，均可能成为撤销国籍的理由。