关于发布《两网公司及退市公司股票转让办法》和《两网公司及退市公司信息披露办法》的公告
为适应注册制改革和常态化退市的要求，完善退市公司管理制度，维护市场秩序，防范市场风险，保护投资者合法权益，落实《关于完善上市公司退市后监管工作的指导意见》，全国中小企业股份转让系统有限责任公司近期修订了《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》和《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行办法》，并分别更名为《两网公司及退市公司股票转让办法》和《两网公司及退市公司信息披露办法》，现予以发布，自发布之日起施行。同时，《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司股票转让暂行办法》和《全国中小企业股份转让系统两网公司及退市公司信息披露暂行办法》予以废止。
特此公告。
附件：
1.《两网公司及退市公司股票转让办法》.docx
2.《两网公司及退市公司信息披露办法》.docx
全国中小企业股份转让系统有限责任公司
2022年10月28日
来源：全国股转公司网站www.neeq.com.cn
原文链接：http://www.neeq.com.cn/class_g/200013549.html
附件1
两网公司及退市公司股票转让办法
第一条为规范在退市板块挂牌的STAQ、NET系统公司（以下简称两网公司）、退市公司的股票转让及相关活动，根据《公司法》《证券法》《关于完善上市公司退市后监管工作的指导意见》等法律法规、部门规章、规范性文件，制定本办法。
本办法所称退市板块，是指全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称全国股转公司）依托原证券公司代办股份转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块。
第二条两网公司及退市公司（以下简称公司）股票在退市板块转让适用本办法。
第三条公司流通股份以集合竞价方式成交，非流通股份（或限售股）可以办理协议转让。协议转让或投资者因司法裁决、继承等特殊原因需办理股票过户的，需依照全国股转公司和中国证券登记结算有限责任公司（以下简称中国结算）相关规定办理。
第四条托管公司股票的证券公司（以下简称托管券商）受投资者委托办理公司股票转让业务，投资者申报指令以集合竞价方式撮合成交。
第五条 为公司办理股票在退市板块挂牌、提供信息披露服务等业务的证券公司（以下简称主办券商）不得自营该公司股票。
第六条公司股票转让的转让日为每周一至周五，转让委托申报时间为9:30至11:30，13:00至15:00；退市板块分别于转让日的10:30、11:30、14:00揭示一次可能的成交价格，最后一个小时即14:00后每十分钟揭示一次可能的成交价格，最后十分钟即14：50后每分钟揭示一次可能的成交价格。在转让日15:00进行集中撮合成交。
遇法定节假日和全国股转公司公告的休市日，退市板块休市。
经中国证监会批准，全国股转公司可以调整转让时间。
第七条全国股转公司根据下列情形，确定公司分类转让频次：
（一）披露经审计的年度报告、股东权益为正值或净利润为正值、最近年度财务报告未被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的公司，其股票每周转让五次（每星期一、二、三、四、五各转让一次），其股票简称最后一个字符为阿拉伯数字“5”；
（二）披露经审计的年度报告、股东权益和净利润均为负值，或最近年度财务报告被注册会计师出具否定意见或无法表示意见的公司，其股票每周转让三次（每星期一、三、五各转让一次），其股票简称最后一个字符为阿拉伯数字“3”；
（三）未与主办券商签订《委托股票转让协议》，或未与全国股转公司签署《股票转让服务协议》，或未披露经审计年度报告，或未披露中期报告的，其股票每周转让一次（每星期五转让一次），其股票简称最后一个字符为阿拉伯数字“1”。
上述股东权益为正值是指最近会计年度经审计的股东权益扣除注册会计师不予确认的部分后为正值；净利润为正值是指最近会计年度经审计的扣除非经常性损益后的净利润为正值。
第八条公司触发分类转让频次变更情形的，主办券商应及时提交分类转让频次变更业务申请并发表意见。主办券商不得晚于分类转让频次变更生效日前两个转让日提交申请。
第九条股票转让以100股为单位。申报买入股票，数量应当为100股的整数倍。不足100股的股票，只能一次性申报卖出。
第十条转让股票“每股价格”的最小变动单位：A股为人民币0.01元，B股为0.001美元。
第十一条股票转让价格实行涨跌幅限制，涨跌幅比例限制为前一转让日转让价格的5%。
第十二条具有下列情形之一的，公司大股东（控股股东、实际控制人和持股5%以上股东）不得减持股份：
（一）公司或者大股东因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；
（二）大股东因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的；
（三）全国股转公司规定的其他情形。
大股东减持其通过证券交易场所集中竞价交易买入的公司股份不受上述限制。
第十三条具有下列情形之一的，公司董事、监事、高级管理人员不得减持股份：
（一）董事、监事、高级管理人员因涉嫌证券期货违法犯罪，在被中国证监会立案调查或者被司法机关立案侦查期间，以及在行政处罚决定、刑事判决作出之后未满6个月的；
（二）董事、监事、高级管理人员因违反证券交易所规则，被证券交易所公开谴责未满3个月的；
（三）全国股转公司规定的其他情形。
第十四条公募基金、合格境外机构投资者（QFII）、人民币合格境外机构投资者（RQFII）只能卖出其持有的公司股票，不得买入。
第十五条投资者参与公司股票转让，应当委托托管券商办理。托管券商应向投资者充分揭示公司股票转让的各类风险，投资者应在充分了解投资风险的基础上签署《风险揭示书》，并签订委托协议。委托协议应列明投资者接受并遵守本办法。
托管券商对投资者在公司股票转让时出现的违规行为，应当依据委托协议，及时提出警示，并按双方约定采取必要措施。
第十六条 投资者委托托管券商进行公司股票转让可采用柜台委托、电话委托、互联网委托等委托方式。
第十七条投资者应根据上一转让日的股票价格，在涨跌幅限制范围内进行委托。
第十八条托管券商在公司股票转让业务中可以接受投资者的限价委托，但不得接受全权委托。
限价委托是指投资者限定价格，要求托管券商营业部以限价或低于限价买入股票、以限价或高于限价卖出股票的委托。
投资者委托当日有效。
第十九条投资者委托卖出的股票必须是其证券账户上实有的股票，不得进行融券。
第二十条投资者委托买入股票必须以其资金账户上实有的资金支付，不得进行融资。
第二十一条托管券商应妥善保管投资者的委托记录和凭证，保存期不少于20年。
第二十二条转让日申报时间内接受的所有转让申报采用一次性集中竞价方式撮合成交。
第二十三条集合竞价确定转让价格的原则依次是：
（一）可实现最大成交量；
（二）高于该价格的买入申报与低于该价格的卖出申报全部成交；
（三）与该价格相同的买方或卖方至少有一方全部成交。
两个以上价格符合上述条件的，取在该价格以上的买入申报累计数量与在该价格以下的卖出申报累计数量之差最小的价格为成交价；买卖申报累计数量之差仍存在相等情况的，集合竞价时取最接近即时行情显示的前收盘价的价格为成交价。
集合竞价的所有申报以同一价格成交。
第二十四条经集中撮合后，转让即告成立。
第二十五条集合竞价结束后，通过通信系统将转让数据即时发送至托管券商，内容包括：托管券商专用交易单元号、合同序号、投资者证券账户号码、股票代码、转让数量、转让价格等。
第二十六条公司股票转让的价格信息通过通信系统传送至托管券商所属营业部，托管券商必须在营业场所单独发布。
公司股票转让不设指数。
第二十七条转让日当天的价格信息发布内容为：股票代码和名称，上一转让日转让价格和数量，当日转让价格和数量。
第二十八条中国结算根据全国股转公司发送的转让成交数据完成与结算参与人之间的股份与资金的清算交收，并将清算交收结果数据发送结算参与人，结算参与人再据此完成与投资者之间的股份与资金的清算交收。
第二十九条公司派发红利的，可自行派发或委托中国结算办理；派发红股或公积金转增股本的，应委托中国结算办理。
第三十条股票发生权益分派、公积金转增股本等情形，全国股转公司在权益登记日（B股为最后转让日）的次一转让日，对该股票作除权除息处理。
除权（息）日的股票买卖，按除权除息后得出的参考价作为计算涨跌幅的基准，全国股转公司另有规定的除外。
公司股票因第三十三条第（一）、（五）项的情形导致公司暂停转让的，股票恢复转让后成交首日不实行价格涨跌幅限制，公司股票不做除权除息处理。
第三十一条投资者委托股票转让和非交易过户，应当按规定交纳相关税费。
第三十二条公司或主办券商应当按照《两网公司及退市公司信息披露办法》的规定，在符合《证券法》规定的信息披露平台进行披露。
第三十三条出现下列情形之一的，公司应当申请其股票暂停转让：
（一）被法院受理破产重整或和解；
（二）被法院受理破产清算或转入破产清算程序；
（三）出现被依法吊销营业执照等《公司法》规定解散的情形；
（四）向证券交易所申请上市或重新上市，向全国中小企业股份转让系统申请挂牌；
（五）实施股权分置改革；
（六）股东人数低于200人；
（七）公司筹划重大资产重组；
（八）预计应披露的重大信息在披露前已难以保密或已经泄露，或公共媒体出现与公司有关传闻，可能或已经对股票转让价格产生较大影响的；
（九）涉及需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的无先例或存在重大不确定性的重大事项，或公司有合理理由需要申请暂停股票转让的其他事项。
第三十四条 公司应在知悉或应当知悉第三十三条规定情形发生后，申请其股票于次一转让日暂停转让。
公司未按规定申请其股票暂停转让，主办券商应向全国股转公司提出暂停转让的处理建议，全国股转公司可结合主办券商处理建议，决定其股票暂停转让。
全国股转公司基于中国证监会要求或维护市场秩序的需要等其他情形，可决定公司股票暂停转让。
第三十五条 因触发第三十三条情形申请股票暂停转让的，公司应在知悉或应当知悉导致暂停转让的原因消除后，申请其股票于次两个转让日恢复转让。
公司未按规定申请其股票恢复转让的，主办券商应向全国股转公司提出恢复转让的处理建议，全国股转公司可结合主办券商处理建议，决定其股票恢复转让。
第三十六条 公司在筹划重大资产重组过程中，交易各方初步达成实质性意向或者虽未达成实质意向，但在相关董事会决议公告前，相关信息已在媒体上传播或者预计该信息难以保密或者公司股票转让价格出现异常波动，以及本次重组需要向有关部门进行政策咨询、方案论证的，应当立即向全国股转公司申请股票暂停转让，暂停转让时长不得超过1个月。
公司股票因重大资产重组事项暂停转让后，应当在暂停转让期限届满前披露重组预案或重组报告书。确实无法在暂停转让期限届满前披露重组预案或重组报告书的，经公司董事会审议通过后可以申请延期恢复转让，自首次暂停转让之日起累计暂停转让时长不得超过2个月。
公司披露经董事会审议通过的重组预案或重组报告书，或者披露终止筹划重组事项后，应当申请股票于披露后的次两个转让日恢复转让。
因涉及国家重大战略项目、国家军工秘密等事项对暂停转让时间另有要求，或公司在破产重整中嵌套实施重大资产重组的，暂停转让时间不受本条限制。
第三十七条 公司因出现第三十三条第（八）项或第（九）项事项暂停转让的，暂停转让时长不得超过10个转让日。确有必要的，公司可以申请延期恢复转让，自首次暂停转让之日起累计暂停转让时长不得超过20个转让日。
第三十八条出现下列情形之一的，公司应当申请股票终止转让：
（一）获准上市或重新上市；
（二）获准在全国中小企业股份转让系统挂牌；
（三）全国股转公司认定的其他情形。
第三十九条出现下列情形之一的，全国股转公司在公司股票暂停转让后作出股票终止转让的决定：
（一）被法院宣告破产；
（二）公司解散或清算；
（三）股东人数低于200人；
（四）全国股转公司认定的其他情形。
第四十条 全国股转公司可依据公司所属分类等实施差异化的自律管理。
全国股转公司发现相关主体涉嫌违反法律法规、部门规章和中国证监会相关规定，情节严重的，应随时向中国证监会报告。
第四十一条本办法由全国股转公司负责解释。
第四十二条本办法自发布之日起施行。
附件2
两网公司及退市公司信息披露办法
第一章 总则
第一条 为规范退市板块挂牌的STAQ、NET系统公司（以下简称两网公司）、退市公司的信息披露行为，根据《公司法》《证券法》《关于完善上市公司退市后监管工作的指导意见》等法律法规、部门规章、规范性文件，制定本办法。
本办法所称退市板块，是指全国中小企业股份转让系统有限责任公司（以下简称全国股转公司）依托原证券公司代办股份转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块。
第二条 两网公司和退市公司（以下简称公司）应当履行下列信息披露的基本义务：
（一）及时披露所有可能对公司股票转让价格产生重大影响的信息；
（二）及时澄清与公司有关的、非正式披露的信息；
（三）保证信息披露内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并就其保证承担法律责任。
公司不能确定有关事件是否需及时披露，或对履行以上基本义务有任何疑问的，应当及时向主办券商咨询。
第三条 公司及其董事、监事、高级管理人员不得泄露内幕信息，不得进行内幕交易或配合他人操纵股票转让价格。
第四条 公司董事会全体成员及其他知情人员在公司的信息公开披露前，应当将该信息的知情人控制在最小范围内。
第五条 公司公开披露的信息应当在符合《证券法》规定的信息披露平台（以下简称规定信息披露平台）进行披露。公司在其他媒体披露信息的时间不得早于在规定信息披露平台披露的时间。公司不得以新闻发布或答记者问等形式代替公司的正式公告。
公司同时有证券在境外证券交易所上市的，其在境外证券交易所披露的信息应当在规定信息披露平台同时披露。
第六条公司公开披露的信息包括定期报告和临时报告。公司应当披露的定期报告包括年度报告和中期报告。
第七条 公司的信息披露不够及时、充分、完整或可能误导投资者的，或存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏及其他技术性错误的，公司应当主动或应主办券商的要求及时予以公开更正、说明或补充；公司未按主办券商要求作出修改或补充的，主办券商应对投资者以公告的方式作出风险提示。
第八条 公司应当将信息披露文件和备查文件在披露的同时备置于公司住所及其他指定场所，供公众查阅。
第九条 公司根据国家有关法律法规、部门规章向有关部门报送涉及未披露信息的文件时，应当以书面形式向其申明该文件涉及未公开的信息并提请对方注意保密。除此以外，公司不得对外提供任何涉及未披露信息的文件。
第十条 由于国家秘密、商业秘密等特殊原因导致本办法规定的某些信息确实不便披露的，公司可以豁免披露，但应当在相关定期报告、临时报告中说明未按照规定进行披露的原因。中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）、全国股转公司认为需要披露的，公司应当披露。
第十一条 公司应当配备信息披露所必要的通讯工具和计算机等办公设备，保证计算机可以连接国际互联网和对外咨询电话的畅通。
第二章 定期报告
第十二条 公司定期报告内容按照全国股转公司的要求进行编制。公司应按照《企业会计准则》的要求编制财务报告。
第十三条 公司应当在每个会计年度结束之日起四个月内编制完成并披露年度报告，应当在每个会计年度的上半年结束之日起两个月内编制完成并披露中期报告。披露季度报告的，公司应当在每个会计年度前三个月、九个月结束后的一个月内编制并披露。第一季度报告的披露时间不得早于上一年的年度报告。
第十四条 公司预计不能在规定期限内披露定期报告的，应当及时披露风险提示公告。
如公司无法披露公告的，主办券商应进行风险提示。
第十五条 公司董事会确保公司定期报告的披露。董事会因故无法对定期报告形成决议的，应当以董事会公告的方式披露具体原因和存在的风险。公司不得披露未经董事会审议通过的定期报告，董事会已经审议通过的，不得以董事、高级管理人员对定期报告内容有异议为由不按时披露定期报告。
公司监事会应当对董事会编制的定期报告进行审核并提出书面审核意见，说明董事会对定期报告的编制和审核程序是否符合法律法规、中国证监会和全国股转公司的规定、公司章程，报告的内容是否能够真实、准确、完整地反映公司实际情况。
公司董事、监事、高级管理人员应当对公司定期报告签署书面确认意见。董事、监事和高级管理人员无法保证定期报告内容的真实性、准确性、完整性或者有异议的，应当在书面确认意见中发表意见并陈述理由，公司应当在定期报告中披露相关情况。公司不予披露的，董事、监事和高级管理人员可以直接申请披露。
第十六条 公司年度的财务报告必须经符合《证券法》规定的会计师事务所审计；中期财务报告可以不经会计师事务所审计。公司拟实施送股或者以资本公积转增股本的，所依据的中期报告或者季度报告的财务报告应当经符合《证券法》规定的会计师事务所审计。仅实施现金分红的，可免于审计。
第十七条 公司应当在董事会审议通过定期报告之日起及时向主办券商报送下列文件并披露：
（一）定期报告全文；
（二）审计报告（如适用）；
（三）董事会、监事会决议及其公告文稿；
（四）公司董事、监事、高级管理人员的书面确认意见及监事会的书面审核意见；
（五）全国股转公司及主办券商要求的其他文件。
第十八条 公司定期报告存在差错、未按规定披露或者虚假记载，被中国证监会或全国股转公司限期改正或者董事会决定更正的，应当在被限期改正或者董事会作出相应决定后，及时进行更正。
第三章 临时报告
第一节 一般规定
第十九条 临时报告是指自挂牌转让之日起，公司及其他信息披露义务人按照法律法规和中国证监会、全国股转公司有关规定在规定信息披露平台发布的除定期报告以外的公告。
发生可能对公司股票及其他证券品种转让价格、投资者投资决策产生较大影响的重大事件（以下简称重大事件或重大事项），公司及其他信息披露义务人应当及时披露临时报告。
第二十条公司应当在重大事件最先触及下列任一时点后，及时履行首次披露义务：
（一）董事会或者监事会作出决议时；
（二）有关各方签署意向书或协议时；
（三）董事、监事或者高级管理人员知悉或者应当知悉该重大事件发生时。
公司筹划的重大事项存在较大不确定性，立即披露可能会损害公司利益或者误导投资者，且有关内幕信息知情人已书面承诺保密的，公司可以暂不披露，但最迟应当在该重大事项形成最终决议、签署最终协议、交易确定能够达成时对外披露。
相关信息确实难以保密、已经泄露或者出现市场传闻，导致公司股票及其他证券品种转让价格发生大幅波动的，公司应当立即披露相关筹划和进展情况。
第二十一条 公司履行首次披露义务时，应当按照本办法及相关规定披露重大事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果等。编制公告时相关事实尚未发生的，公司应当客观披露既有事实，待相关事实发生后，再按照相关要求披露重大事件的进展情况。
公司已披露的重大事件出现可能对公司股票及其他证券品种交易价格或投资者决策产生较大影响的进展或者变化的，应当及时披露进展或者变化情况，包括协议执行发生重大变化、被有关部门批准或否决、无法交付过户等。
第二十二条 公司控股子公司发生本章第三至五节规定的重大事件，视同公司的重大事件，适用本办法。
公司参股公司发生本章第三至五节规定的重大事件，可能对公司股票及其他证券品种转让价格或投资者决策产生较大影响的，公司应当参照本办法履行信息披露义务。
第二十三条公司发生的或者与之有关的事件没有达到本办法规定的披露标准，或者本办法没有具体规定，但公司董事会认为该事件可能对公司股票及其他证券品种转让价格或投资者决策产生较大影响的，公司应当及时披露。
第二节 董事会、监事会和股东大会决议
第二十四条 公司召开董事会会议，应当在会议结束后及时将董事会决议报送主办券商备案。
第二十五条公司董事会决议涉及需要经股东大会表决的事项和涉及本办法规定应当披露的重大事件，公司应当在会议结束后及时披露董事会决议公告和相关公告；其他事项，主办券商认为有必要的也应当披露。
第二十六条 公司召开监事会会议，应当在会议结束后及时将监事会决议报送主办券商备案。
第二十七条 公司监事会决议涉及本办法规定的应当披露的重大事件的，公司应当在会议结束后及时披露监事会决议公告和相关公告。
第二十八条 股东大会因故延期或取消，应当在原定股东大会召开日的两个转让日之前发布通知，通知中应当说明延期或取消的具体原因。如属延期，应当公布延期后的召开日期。
第二十九条 股东大会决议公告应当包括下列内容：
（一）出席会议的股东人数、所持股份及占公司有表决权总股本的比例；
（二）每项议案的表决方式及表决统计结果，包括赞成、反对和弃权的股份，占出席会议有表决权股份的比例；
（三）关联交易股东回避表决的情况；
（四）对股东提案作出决议的，应当列明提案股东的名称或姓名、持股比例和提案内容；
（五）发行B股的公司还应当在公告中说明股东会议通知情况、公司A股股东和B股股东出席会议及表决情况；
（六）公司聘请的律师关于年度股东大会及决议是否合法有效的法律意见（如有）。
第三十条 公司应当在股东大会结束后及时将股东大会决议公告文稿报送主办券商并披露。
第三节 交易事项
第三十一条公司收购、出售资产等交易事项，按照公司章程需经董事会或股东大会审议的，应当及时披露。
第三十二条公司提供担保的，应提交公司董事会或者股东大会审议并及时披露。
公司为关联方提供担保的，应当具备合理的商业逻辑，在董事会审议通过后提交股东大会审议。
公司为股东、实际控制人及其关联方提供担保的，在董事会审议通过后提交股东大会审议。公司为控股股东、实际控制人及其关联方提供担保的，控股股东、实际控制人及其关联方应当提供反担保。
第三十三条 公司披露上述交易事项，应当向主办券商提交以下文件备案：
（一）公告文稿；
（二）交易事项的协议书（如有）；
（三）董事会决议及公告（如有）；
（四）股东大会决议及公告（如有）；
（五）涉及的政府批文（如有）；
（六）被收购、出售资产的财务报告（如有）；
（七）主办券商要求提供的其他文件。
第四节 关联交易
第三十四条公司的关联交易是指公司或者其控股子公司与公司关联方之间发生可能的转移资源或义务的事项。包括但不限于下列事项：
（一）购买或者出售资产；
（二）对外投资（含委托理财、委托贷款、对子公司投资等）；
（三）提供财务资助；
（四）提供担保；
（五）租入或者租出资产；
（六）签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）；
（七）赠与或者受赠资产；
（八）债权或者债务重组；
（九）研究与开发项目的转移；
（十）签订许可协议；
（十一）购买原材料、燃料、动力；
（十二）销售产品、商品；
（十三）提供或者接受劳务；
（十四）委托或者受托销售；
（十五）关联双方共同投资；
（十六）其他通过约定可能造成资源或者义务转移的事项。
第三十五条 公司关联交易应当遵循以下基本原则：
（一）符合诚实信用的原则；
（二）关联方如享有公司股东大会表决权，除特殊情况外，应当回避行使表决；
（三）与关联方有任何利害关系的董事，在董事会对该事项进行表决时，应当予以回避；
（四）公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利。
第三十六条公司应当根据法律法规、部门规章、业务规则在公司章程中规定关联交易的回避表决要求，规范履行审议程序。
公司应当在董事会、股东大会决议公告中披露关联交易的表决情况及表决权回避制度的执行情况。
第三十七条 公司发生的关联交易，按照公司章程需经董事会或股东大会审议的，应及时披露。
第三十八条公司就关联交易发布的临时报告应当包括以下内容：
（一）转让日期、转让地点；
（二）有关各方的关联关系；
（三）转让及其目的的简要说明；
（四）转让的标的、价格及定价政策；
（五）关联方在交易中所占权益的性质及比重；
（六）关联交易涉及购买或出售某一公司权益的，应当说明该公司的实际持有人的详细情况，包括实际持有人的名称及其业务状况；
（七）董事会关于本次关联交易对公司影响的意见；
（八）独立董事（如有）、监事会关于关联交易表决程序及公平性的意见。
第三十九条公司与其关联方达成的以下关联交易，可以免予按照关联交易的方式表决和披露：
（一）一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他证券品种；
（二）一方作为承销团成员承销另一方公开发行股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他证券品种；
（三）一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬；
（四）一方参与另一方公开招标或者拍卖，但是招标或者拍卖难以形成公允价格的除外；
（五）公司单方面获得利益的交易，包括受赠现金资产、获得债务减免、接受担保和资助等；
（六）关联交易定价为国家规定的；
（七）关联方向公司提供资金，利率水平不高于中国人民银行规定的同期贷款基准利率，且公司对该项财务资助无相应担保的；
（八）公司按与非关联方同等交易条件，向董事、监事、高级管理人员提供产品和服务的；
（九）中国证监会、全国股转公司认定的其他交易。
第五节 其他重大事项
第四十条公司应当及时披露下列重大诉讼、仲裁：
（一）涉案金额超过200万元，且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上；或12个月内累计金额占公司最近经审计的净资产绝对值10％以上的；
（二）股东大会、董事会决议被申请撤销或者宣告无效。
第四十一条 公司应当在董事会审议通过利润分配或资本公积转增股本方案后，及时披露方案具体内容，并于实施方案的股权登记日前披露方案实施公告。
第四十二条公司任一股东所持公司5%以上的股份被质押、冻结、司法拍卖、托管、设定信托或者被依法限制表决权的，应当及时通知公司并予以披露。
第四十三条公司出现下列重大风险情形之一的，应当自事实发生之日起及时披露：
（一）停产、主要业务陷入停顿；
（二）发生重大债务违约；
（三）发生重大亏损或重大损失；
（四）主要资产被查封、扣押、冻结，主要银行账号被冻结；
（五）公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议；
（六）董事长或者经理无法履行职责，控股股东、实际控制人无法取得联系；
（七）公司其他可能导致丧失持续经营能力的风险。
第四十四条公司出现以下情况，应当自事实发生之日或董事会决议之日起及时向主办券商报告并披露：
（一）公司章程、注册资本、注册地址、主要办公地址、公司名称、证券简称的变更，其中公司章程发生变更的，还应当披露新的公司章程；
（二）经营方针和经营范围的重大变化；
（三）公司控股股东、实际控制人及其控制的企业占用公司资金；
（四）公司实际控制人及其控制的其他企业从事与公司相同或者相似业务的情况发生较大变化；
（五）公司的控股股东、实际控制人及其一致行动人，或第一大股东发生变更；
（六）公司的董事、监事、高级管理人员发生变动；
（七）订立重要合同、获得大额政府补贴等额外收益，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重大影响；
（八）公司减资、合并、分立、解散、被依法撤销或吊销营业执照；
（九）公司提供担保，被担保人于债务到期后十五个转让日内未履行偿债义务，或者被担保人出现破产、清算或其他严重影响其偿债能力的情形；
（十）营业用主要资产的抵押、质押、出售或者报废一次超过该资产的30%；
（十一）公司发生重大债务；
（十二）公司变更会计政策、会计估计（法律法规或者国家统一会计制度要求的除外），变更会计师事务所；
（十三）法院裁定禁止控制股东、实际控制人转让其所持公司股份；
（十四）公司或其控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员被纳入失信联合惩戒对象；
（十五）公司取得或丧失重要生产资质、许可、特许经营权，或生产经营的外部条件、行业政策发生重大变化；
（十六）公司或董事、监事、高级管理人员、控股股东或实际控制人因涉嫌违反法律、法规被有关部门调查、被采取行政监管措施或受到行政处罚的；
（十七）因已披露的信息存在差错、虚假记载或者未按规定披露，被有关机构限期改正或者经董事会决定进行更正；
（十八）法律法规规定的，或者中国证监会、全国股转公司、主办券商认为需要披露的其他事项。
公司发生违规对外担保，或者资金、资产被控股股东、实际控制人及其控制的企业占用的，应当披露相关事项的整改进度情况。
第四十五条公司在申请上市、重新上市、全国中小企业股份转让系统（以下简称全国股转系统）挂牌的过程中，发生以下情况时须及时向主办券商及全国股转公司报告并披露：
（一）公司董事会通过拟申请上市、重新上市或挂牌的决议；
（二）公司股东大会通过拟申请上市、重新上市或挂牌的议案；
（三）有关单位受理或接受公司上市、重新上市或挂牌的申请；
（四）公司上市、重新上市或挂牌的申请因故撤回或被有关单位退回；
（五）有关单位审议公司上市、重新上市或挂牌申请；
（六）有关单位同意公司股票上市、重新上市或挂牌的申请；
（七）主办券商和全国股转公司认定的其他情况。
第四十六条 公司应当在收到法院受理重整、和解或破产清算申请裁定的当日向主办券商报告，并及时披露。
公司应该及时向主办券商报告并披露债权申报情况、债权人会议情况、和解和整顿等重大情况。
进入破产清算程序的公司应当每五个转让日至少披露一次风险提示公告，如公司无法披露的，主办券商应当披露风险提示公告。披露公告应包括以下内容：
（一）公司进入破产清算程序的类型（包括直接申请破产清算，破产重整、和解转清算等），公司是否存在转为破产重整或和解的情形；
（二）公司破产清算进展情况；
（三）公司破产清算导致股东权益归零、公司注销的风险；
（四）公司暂停转让、终止挂牌的风险；
（五）影响投资者利益的其他情况。
第四十七条 公司应当在收到终止转让决定后的次一转让日内披露相应公告，公告应当包括以下内容：
（一）终止转让决定的主要内容；
（二）公司终止转让日期；
（三）终止转让后其股票登记、转让、管理事宜；
（四）公司和主办券商的联系人、联系方式；
（五）全国股转公司要求的其他内容。
第四十八条 公司应当关注本公司股票的转让以及新闻媒介、网站关于本公司的报道。出现以下情况之一的，公司应当及时向主办券商报告，比照第四十九条的规定发布公告：
（一）股票转让发生异常波动；
（二）新闻媒介或网站传播的消息可能对公司的股票转让产生影响；
（三）全国股转公司认为其他属于异常波动的情况。
第四十九条公司针对有关传闻的公告应当包括以下内容：
（一）传闻内容及其来源；
（二）公司的真实情况；
（三）经主办券商同意的其他内容。
第五十条 股票转让出现以下情况之一的，主办券商根据市场情况，认定是否属于股票转让异常波动：
（一）某股票的转让价格连续三个转让日达到涨幅或跌幅限制；
（二）某股票的日均成交金额连续五个转让日逐日增加50％；
（三）某股票转让日的成交量与上月日均成交量相比连续五个转让日放大十倍；
（四）全国股转公司认为属于异常波动的其他情况。
出现本条所列情形被认定为异常波动的股票，其异常波动的计算从披露之日起重新开始。
第五十一条公司认为股票转让的异常波动与公司或公司内外部环境的变化无关，应当在公告中作出说明；认为与公司有关，应当披露可能影响其股票价格的信息。
第四章 信息披露事务管理
第五十二条公司及相关主体应按照规定格式编制信息披露文件，并将信息披露文件及备查文件送达主办券商，由主办券商将信息披露文件上传至全国股转公司的官方网站。公司应当与主办券商约定预留合理的审查时间。
公司及相关主体送达主办券商的信息披露文件应当符合以下要求：
（一）公告文稿应经董事会全体过半数成员签字或加盖董事会公章；
（二）如董事会不履职、无法履职的，公告文稿应当经监事会全体过半数成员签字或加盖监事会公章；
（三）如董事会、监事会均不履职、无法履职的，单独或者合计持有公司10%以上股份的股东按照法律法规、本办法及公司章程等规定要求披露公告的，公告文稿应当经单独或合计持有公司10%以上股份的股东签字或盖章。
公开披露的信息应当用中文表述。转让境内流通外资股股份的公司公开披露信息，如有必要，还可以用英文表述；中英文本不一致的，以中文文本为准。
第五十三条董事、监事和高级管理人员应当在股票开始转让后两个月内，新任董事、监事、高级管理人员应当在股东大会通过其任命后两个月内，签署《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》并送达主办券商备案。主办券商应向董事、监事、高级管理人员解释《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》的内容，董事、监事、高级管理人员在充分理解后签字。
《董事（监事、高级管理人员）声明及承诺书》中声明的事项发生变化时，董事、监事、高级管理人员应当在该等情况发生变化之日起五个转让日内向主办券商提交有关最新资料披露并备案，并保证该资料的真实与完整。
第五十四条公司应设立一名董事会秘书或信息披露负责人。信息披露负责人适用本办法中对董事会秘书的规范要求。
董事会秘书或信息披露负责人为公司与主办券商之间的指定联络人。
第五十五条董事会秘书应当遵守公司章程和有关法律法规，对公司负有诚信和勤勉义务，不得利用职权为自己或他人谋取利益。
第五十六条 董事会秘书应当履行下列与信息披露相关的职责：
（一）负责准备和提交主办券商及全国股转公司要求的有关信息披露的文件；
（二）准备和提交董事会和股东大会的报告和文件；
（三）按照法定程序筹备董事会会议和股东大会会议，列席董事会会议并作记录，保证记录的准确性，并在会议记录上签字；
（四）协调和组织公司信息披露事项，包括建立信息披露的制度，促使公司及时、合法、真实和完整地进行信息披露；
（五）负责投资者关系管理工作，包括接待来访，回答咨询，联系股东，向投资者提供公司公开披露的资料，客观、真实、准确、完整地介绍和反映公司的实际状况，避免过度宣传可能给投资者决策造成误导；
（六）负责信息的保密工作，制订保密措施。在发生内幕信息泄露时，及时采取补救措施，报告主办券商并披露；
（七）负责保管公司股东名册、董事名册、股东及董事持股资料，公司董事会和股东大会的会议文件和记录；
（八）帮助公司董事、监事、高级管理人员了解法律法规、公司章程等对其信息披露责任的规定；
（九）协助董事会依法行使职权，在董事会作出违反法律法规、公司章程及主办券商有关规定的决议时，及时提醒董事会，如果董事会坚持作出上述决议时，应当予以记录，并将会议纪要立即提交公司全体董事和监事。
第五十七条公司应当向董事会秘书提供信息披露所需要的资料和信息。公司作出重大决定之前，应当从信息披露角度征询董事会秘书的意见。
第五十八条 董事会秘书空缺期间，公司应当指定一名董事或者高级管理人员代行董事会秘书职责，并在三个月内确定董事会秘书人选。公司指定代行人员之前，由董事长代行董事会秘书职责。
第五十九条 董事会秘书应当具备履行职责所必需的财务、管理、法律专业知识及相关工作经验，具有良好的职业道德和个人品德。有下列情形之一的，不得担任公司董事会秘书：
（一）存在《公司法》规定情形的；
（二）被中国证监会采取证券市场禁入措施，期限尚未届满的；
（三）被全国股转公司或证券交易所认定不适合担任公司董事、监事、高级管理人员的；
（四）公司现任监事；
（五）全国股转公司认定不适合担任董事会秘书的其他情形。
第六十条公司董事会解聘董事会秘书应当具有充分理由，解聘董事会秘书或董事会秘书辞职时，公司董事会应当向主办券商报告、说明原因并披露。
第六十一条 董事会秘书离任前，公司应当要求董事会秘书承诺在离任后持续履行保密义务，直至有关信息公开披露为止，并在监事会的监督下移交有关档案和文件。
第六十二条主办券商仅接受董事会秘书办理公司的信息披露事务。
如发生第五十二条第二款第（二）（三）项情形的，主办券商可以接受公司的监事和股东代表办理公司的信息披露事务。
第五章 自律管理
第六十三条全国股转公司可依据《两网公司及退市公司股票转让办法》规定的公司所属分类等对不同类型公司实施差异化的自律管理。
第六十四条 公司能够规范履行信息披露义务且不存在重大违法违规行为的，可按照《非上市公众公司监督管理办法》《非上市公众公司重大资产重组管理办法》的规定发行股票、实施重大资产重组。
第六十五条公司及相关主体违反本办法规定的，全国股转公司视违规情节轻重和公司所属分类，可以采取以下自律管理措施：
（一）要求公司及相关主体披露、补充披露或更正披露相关公告；
（二）在公司股票简称前添加或维持字母“R”的风险标志；
（三）降低公司股票交易频次；
（四）其他自律管理措施。
全国股转公司发现相关主体涉嫌违反法律法规和中国证监会相关规定，情节严重的，向中国证监会报告。
第六章 附则
第六十六条本办法下列用语具有如下含义：
（一）及时，是指自起算日起或者触及本办法规定的披露时点的两个转让日内。
（二）信息披露义务人，是指公司的董事、监事、高级管理人员、股东、实际控制人，收购人及其相关人员，重大资产重组交易对方及其相关人员，破产管理人，主办券商等。
（三）高级管理人员，是指公司经理、副经理、董事会秘书（如有）、财务负责人及公司章程规定的其他人员。
（四）控股股东，是指其持有的股份占公司股本总额50%以上的股东；或者持有股份的比例虽然不足50%，但依其持有的股份所享有的表决权已足以对股东大会的决议产生重大影响的股东。
（五）实际控制人，是指通过投资关系、协议或者其他安排，能够支配、实际支配公司行为的自然人、法人或者其他组织。
（六）控制，是指有权决定一个公司的财务和经营政策，并能据以从该公司的经营活动中获取利益。有下列情形之一的，为拥有公司控制权（有确凿证据表明其不能主导公司相关活动的除外）：
1．为公司持股50%以上的控股股东；
2．可以实际支配公司股份表决权超过30%；
3．通过实际支配公司股份表决权能够决定公司董事会半数以上成员选任；
4．依其可实际支配的公司股份表决权足以对公司股东大会的决议产生重大影响；
5．中国证监会或全国股转公司认定的其他情形。
（七）控股子公司，是指公司合并报表范围内的子公司，即持有其50%以上股份，或者能够决定其董事会半数以上成员组成，或者通过协议或其他安排能够实际控制的公司。
（八）关联方，是指公司的关联法人和关联自然人。
具有以下情形之一的法人或其他组织，为公司的关联法人：
1．直接或者间接控制公司的法人或其他组织；
2．由前项所述法人直接或者间接控制的除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
3．关联自然人直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除公司及其控股子公司以外的法人或其他组织；
4．直接或者间接持有公司5%以上股份的法人或其他组织；
5．在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
6．中国证监会、全国股转公司或者公司根据实质重于形式的原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的法人或其他组织。
具有以下情形之一的自然人，为公司的关联自然人：
1．直接或者间接持有公司5%以上股份的自然人；
2．公司董事、监事及高级管理人员；
3．直接或者间接地控制公司的法人的董事、监事及高级管理人员；
4．上述第1、2项所述人士的关系密切的家庭成员，包括配偶、父母、年满18周岁的子女及其配偶、兄弟姐妹及其配偶，配偶的父母、兄弟姐妹，子女配偶的父母；
5．在过去12个月内或者根据相关协议安排在未来12个月内，存在上述情形之一的；
6．中国证监会、全国股转公司或者公司根据实质重于形式原则认定的其他与公司有特殊关系，可能或者已经造成公司对其利益倾斜的自然人。
第六十七条 本办法由全国股转公司负责解释。
第六十八条 本办法自发布之日起施行。
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