作为一家香港上市公司，R地产拥有先进的管理思想。
然而，在2008年之前，缺乏系统支撑的预算管理，仍给R公司的财务工作制造了诸多麻烦。
一片危机声中，R公司管理层毅然启动预算变革，元年科技就此走进了R公司。
预算要点
房地产行业是一个依靠资金和资源进行运作的行业，具有鲜明的行业预算特点。R公司也不例外。
首先，必须立足于项目和公司两个层面设置预算体系。
一般而言，地产公司在开发一个项目时都会为此设置一个子公司，由该公司对项目进行核算管理，这就是项目公司。房地产企业都是基于项目在开展业务，R公司也是如此。项目是R公司的基石，也是日常管控的主体。因此，对于R公司的预算管理，必须在项目和公司两个层面上设置预算体系。
其次，预算必须跨年度，覆盖项目的生命周期，体现实际业务运作过程，按照业务环节体现收入成本与现金流的特点。
房地产开发的周期通常在2-3年以上，而如果遇上一个大型项目，周期则会更长。譬如，R公司的上海某项目自1999年启动，2007年才全部建成，历时足足8年。
因此，与很多行业只需要重点编制年度预算不同，在地产业，1年的年度预算根本满足不了管理决策层的信息要求。通常来说，对销售、开发、融资等方面的预算要求在3年左右，而对长期战略规划至少在5年以上。R公司就有三套预算系统，分别为年度预算、滚动预算和九年规划。
最后，从管理细化的角度，预算要从项目深入到最底层的地块，乃至楼栋。
R公司的预算内容包括指标预算、业务预算、资本预算和财务预算，其中，又以业务预算是核心。在业务预算中，售楼和回款预算、税金预算、开发成本预算和融资与利息分摊预算是R公司的预算编制重点。
图1：R公司预算内容
元年科技以业务预算为起点，为R公司建立了从业务到财务的统一的预算系统。在编制过程中，让业务部门作为用户直接参与，使各个业务部门的主管有意识地监控预算的执行情况，并每个月对预算做调整和更新，使得编制更加合理。
此外，业务部门也可以通过输入不同的数据灵活地进行模拟预测，并对系统自动产生的结果进行对比分析。同时，通过售楼的业务系统和预算系统的集成，业务部门可以实时查看自己的执行情况，财务部门也可以通过系统自动计算资金回流。
业务部门的深度参与，让预算与业务结合的更紧密，各业务部门可以更直接通过预算系统实时监控、调整、提升部门绩效，从而促进整个公司的绩效提升。
图2：以业务为基础搭建预算体系
三大预算系统
R公司的预算体系中包括年度预算、滚动预算和九年规划。年度预算系统是R公司全面预算系统搭建后，第一个成功上线的系统。
售楼受回款和现金流的影响很大，尤其房地产行业对现金流的要求又是比较高的。
在R公司预算系统中，有一整套回款的模块。他们有一个逻辑，可以计算出回款。从每个月的回款状态，到最后根据项目状态确认公司的收入。
对于房地产公司而言，成本支出同样重要。R公司的成本主要包括土地成本、建造成本，以及人工成本和部门其他相关费用。系统中，有一套成本模块，这些成本，在形成楼盘出售时，会最终转成产品。
除了售楼，R公司还有部分租赁业务。譬如R公司在上海、杭州等多地的项目，都是只租不售的产品。R公司预算系统中有一套租赁的逻辑。
此外，还有一些日常费用，比如利息费用、固定资产和汇兑损益等，都有相应的模板和逻辑进行预算的编制。
当把这些模块在系统里进行肢解后，通过财务科目上的分布，最终形成了三大报表。它的借贷方都是通过财务的分布、模块的肢解，自动地汇总到报表里面。
图3：年度预算系统
房地产开发是资金高度密集型行业，不仅需要把年度预算做好，更需要做好对未来可能发生的各种情况的分析。
为了使全面预算管理体系能够随市场变化做出及时的调整，协调企业资源的使用与企业战略目标相一致，房地产企业不仅需要做年度预算，还需要做更短期的月度预测和更长期的远期规划。
元年为R公司建立了周期为18个月的滚动预算，以做到数据的实时更新，根据实际情况和年度预算目标的差异，在系统中对后续阶段的预算进行调整。调整的内容包括收入、回款、费用、项目资金支付的情况等，调整后新的预算会影响到后续月份实际业务的开展。
举个例子，现在的时间点是3月份，在做3月份的滚动预测，实际上，这个时候，1、2月的实际数已经有了，系统会自动锁定，这些数据是不能改变的。从3月份开始的预算数据，可以先从上一个版本的预算数种拷贝过来，然后进行手工的相关调整，调整后就形成了滚动预测。这个滚动预测中，前2个月的数据是实际数据，后面的是预算数据。
九年规划也是R公司预算系统中的重要部分。
九年规划更关注内部收益率的计算。由于九年规划的规划周期非常长，不可能每个季度、每个月输入收入回款的数据，所以系统中建立了根据通货膨胀率、销售增长率等自动生成数据预测的设置，最终目的是计算每个项目的内部收益率。通过系统的构建，在最新的实际数据执行的基础上，根据这一系列的指标自动算出未来九年的数据。
假如公司要投资一个周期为20年的项目，可以通过在系统中设计不同的通货膨胀比率，在不同场景下进行对比就可以了。比如通货膨胀率是5或是10，项目的内部收益率分别是多少？所有的数据都来自业务部门，在数据相对准确后，就可以在系统里面形成相应的报表以及仪表盘的数据。根据项目的利润高低，公司还可以在系统中设置红绿灯显示，以便于管理层更方便地做出决策。”
考虑到未来的不确定性因素，在R公司的预算系统中，有一些假设性的数据，收入、成本、融资以及其他一些诸如租赁等业务，在系统中都设置有相应的模块做对比。根据每一个场景，年度预算场景、滚动预测场景以及9年计划的场景，形成三大报表。
整合三大系统到一个平台
R公司预算中包括三套不同的系统，那么，如何在一个平台下完成这么多报表系统的查看呢？
通过系统的构建，元年将这三套系统整合到了一个统一的平台上，建立了统一的预算体系，减少了中间手工汇总的工作。
Hyperion Planning数据集成系统，可以迅速抽取ERP中的业务执行数据，决策层通过直观的仪表盘，可以及时看到项目计划执行的具体情况以及资金的运作状况，以使管理层能够第一时间了解各项目的进展情况，洞察到可能存在的问题和风险。系统能够为绩效评价提供各类关键业务指标，让管理者可以直接在系统中看到不同项目公司的指标执行情况。
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