2026年1月1日，墨西哥税务监管将迎来“史上最严代扣税时代”！平台不再是“甩手掌柜”，而是税务局的“前线收税员”——所有交易款项将被强制代扣增值税（IVA）+所得税（ISR），无RFC税号卖家或面临36%顶格税率！
距离美客多、亚马逊RFC上传截止日仅剩不到1周（美客多12.23/亚马逊12.26），合规刻不容缓！这份「避坑指南」请收好👇
一、政策核心：平台变“税务前哨”，交易即计税！
2025年11月7日，墨西哥政府正式发布《2026年联邦收入法》，新规将于2026年1月1日强制执行，核心变革有3点：
✅ 平台代扣代缴：亚马逊、美客多、TikTok Shop等平台需对卖家交易款强制代扣IVA和ISR；
✅ 全流程税务留痕：每笔交易数据实时同步墨西哥税务局（SAT），终结“自主报税”漏洞；
✅ 预扣+年度结算：平台预扣税款直接上缴SAT，卖家次年通过年度申报完成最终核算（多退少补）。
二、税率分水岭：有无RFC税号，税负差3倍！
RFC税号=“税务身份证”，直接决定你的税率高低！具体差异如下：
1.有有效RFC税号 + 墨西哥本地银行账户（推荐配置）
增值税(IVA)：8%（注：仅预扣50%，剩余8%次月5日左右由平台退回，需自行向SAT申报缴纳）；
所得税(ISR)：2.5%；
综合税率：10.5%（最低税负，强烈推荐此配置）。
2.有有效RFC税号 + 海外银行账户
增值税(IVA)：8%（全额预扣，无需退回）；
所得税(ISR)：4.0%；
综合税率：12.0%（比本地账户高1.5%，建议优先开设本地账户优化税负）。
3.无RFC税号或RFC无效
增值税(IVA)：16%；
所得税(ISR)：20%；
综合税率：36%（顶格税率，无RFC卖家将直接按此标准被平台预扣所有交易款）。
划重点：有RFC税号的卖家，增值税仅预扣50%（即8%），剩余8%次月5日左右由平台退回，需自行留存凭证并向SAT申报缴纳，避免漏报风险！
三、逾期上传RFC=36%顶格扣税！
平台已明确RFC上传截止日，逾期未提交或验证失败，2026年1月起所有交易款将按36%最高税率预扣！
⏰ 关键时间表：
美客多：2025年12月23日（RFC上传截止日）
亚马逊：2025年12月26日（RFC上传截止日）
其他平台：建议12月20日前完成上传（参考主流平台节奏）
紧急提醒：RFC状态需为“ACTIVO”（激活），若显示“INACTIVO”或未验证，等同于“无RFC”！
四、谁会被影响？不止电商卖家！
新规覆盖范围远超想象，所有在墨西哥开展数字业务的主体均适用：
🔹 电商平台卖家：亚马逊、美客多、TikTok Shop、Shopee等；
🔹 数字服务商：Uber、Airbnb、Netflix等共享经济/流媒体平台；
🔹 金融科技平台：众筹、P2P借贷平台需对利息收入代扣税。
五、合规自救指南：3步避开36%高税率！
📌 第一步：紧急申请RFC税号（未持有者必做）
材料清单：公司营业执照、法人护照/身份证、公司章程、授权书（外国公司需额外提供母公司注册文件+法人公证授权）；
办理周期：委托墨西哥本地会计师事务所/税务代理，约40个工作日（含审核）；
避坑点：确保RFC信息与平台店铺主体一致，否则无法通过验证！
📌 第二步：平台操作“双保险”
按时上传RFC：美客多/亚马逊后台找到“税务设置”入口，填写RFC编号并提交验证；
确认状态激活：上传后24小时内检查平台通知，若显示“验证失败”立即联系客服（常见原因：RFC格式错误/状态非激活）。
📌 第三步：长期合规“降本增效”
开墨西哥本地银行账户：享受10.5%最低税率（比海外账户省1.5%），推荐Banorte、BBVA等主流银行；
搭建电子发票系统（CFDI）：通过SAT认证的开票软件生成合规发票，支撑年度申报抵扣；
聘请本地税务顾问：处理月度申报+年度汇算清缴（年服务费约1500美元，远低于36%税负损失）。
免责声明：
本文依据墨西哥政府2025年11月7日发布的《2026年联邦收入法》及美客多、亚马逊平台公告整理，具体执行细节以SAT官方最新通知为准。
Mexico
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