企业每月需要编制资产负债表、利润表、现金流量表三大报表反映企业的资产状况、经营情况、收益情况，帮助企业经营者更好的了解企业，从而做出更加合理的决策。
这三大报表，系统均提供了模板，但是我们的目标不仅仅是给您提供模板，还要提供方法，本篇先详解资产负债表的取数公式及数据来源。
本篇适用产品：K/3 WISE、K/3 Cloud
k/3WISE:资产负债表的取数公式设置
K/3 WISE 资产负债表涉及主要函数：ACCT,该函数包含的参数有：科目，取数类型【Y（期末余额）,C（期初余额）,JY（借方期末余额）,DY（贷方期末余额）】，币别，年度，开始期间，结束期间和账套配置名。 下面主要以应收票据的期末余额和年初余额举例说明。
1、 应收票据：应收票据科目的期末余额,年初余额公式设置
操作步骤：
登录 K/3 主控台，依次单击 【财务会计】→【 报表 】，根据报表的存放路径双击打开“企业资产负债表 ”，单击报表菜栏中的【视图】 →【显示公式】， 选择应收票据期末数单元格，单击 fx 进入公式设置界面，如图 ：
如上图，您需要填写（科目及取数类型为必录项）：
（1）“科目栏”：录入应收票据对应的科目代码“1121”（或按键盘F7调选科目）；
（2）“取数类型”：期末数所在列需取“期末余额”，取数类型选择“Y”；年初数所在列需取“期初余额”，取数类型选择“C”；
（3）“货币”：若不选系统默认为综合本位币；
（4）“年度”：若不选系统则默认为当前年，若写入数值，表示的意义如下，0：本年，-1：前一年，-2:前两年，依次类推；
（5）起始期间和结束期间：若不选择系统默认为本期，若写入数值，表示的意义如下，0：本期，-1，上一期，-2，上两期，依次类推，取数期间可以在公式取数参数中设定。
（6）账套配置名：跨账套所需，一般为空，默认从本账套取数；
点击确认保存后，即可得到应收票据如下公式：
a、期末余额的取数函数表达式：=ACCT("1121","Y","",0,0,0,"")
b、年初余额的取数函数表达式：=ACCT("1121","C","",0,1,1,"")
参照上面的案例我们可以依次设置好资产负债表中其他项目的取数函数，如图 ：
2、 知道公式的设置方法后，不得不说下这些公式背后的数据来源
总结：
（1）若是年初启用的账套，年初数就是初始余额中的期初数；
（2）若是年中启用的账套，年初数由系统倒算出来，倒算公式如下：
资产科目：年初数=期初数+本年累计贷方-本年累计借方
负债和所有者权益科目：年初数=期初数+本年累计借方-本年累计贷方
详析：
年中启用账套数据来源分析：
（1）年中启用账簿若需要资产负债表能够根据总结中的公式自动计算出年初数，必须在“总账-科目初始数据录入”录入期初余额，本年累计借和本年累计贷方发生额（下图中的①②③）；
（2）录入方法：年中（非第一期）启用账套时，在科目初始数据录入中就可以看到“本年累计借方”和“本年累计贷方”，当账套启用期间为第一期，则不会有这两列，如图 ：
注意事项：
（1）当币别为外币时，系统根据原币和本位币分别显示该字段，录入原币金额，系统根据汇率自动计算本位币，也可手工修改本位币的数值，初始化时如果选择了外币只会显示启用外币核算的科目；
（2）录入期初余额和本年累计金额时需要遵循以下试算平衡公式，初始化满足两个即可：
a、全部科目的借方期初余额合计数=全部科目的贷方期初余额合计数
b、全部科目的借方发生额合计=全部科目的贷方发生额合计
如图 ：
拓展阅读：
k/3Cloud:资产负债表的取数公式设置
K/3 Cloud资产负债表涉及主要函数：ACCT,该函数包含的参数有：账薄，科目，取数类型【Y（期末余额）,C（期初余额）,JY（借方期末余额）,DY（贷方期末余额）】，币别，年度，开始期间和结束期间。
如图 ：
操作步骤：
1、在【财务会计】→【报表】→【报表模板】中对需要生成报表的组织新增报表模板，双击打开报表模板，鼠标点中sheet1后点击鼠标右键【插入表页】→【固定样式】选择需要插入的预置报表模板，保存提交审核；（若已有报表模板这一步可以忽略）
2、在【财务会计】→【报表】→【报表】中选中左侧核算体系中需要生成报表的组织，点击【新增】，选择相应报表模板，修改报表日期后点击【确定】；
3、 双击打开报表，点击工具栏【数据】→【重算表页】即可计算当期报表数据，最后保存提交审核；
如图 ：
资产负债表公式总结：
以1121应收票据为例：
a、期末余额的取数函数表达式：=ACCT("1121","Y","",0,0,0,"")
b、年初余额的取数函数表达式：=ACCT("1121","C","",0,1,1,"")
接下来我们聊聊总账的初始数据操作步骤。
初始数据操作步骤：
1、年中（非第一期）启用账簿时，在科目初始数据录入中就可以看到“本年累计借方”和“本年累计贷方”，当账簿启用期间为第一期，则不会有这两列，如图 ：
2、年中启用账簿若需要资产负债表能够自动计算出年初数，除了录入期初余额，还需要录入本年累计借和本年累计贷方发生额；（注：当币别为外币时，系统根据原币和本位币分别显示该字段，录入原币金额，系统根据汇率自动计算本位币，也可手工修改本位币的数值，初始化时如果选择了外币只会显示启用外币核算的科目，如图 ：
3、 录入期初余额和本年累计金额时需要遵循以下试算平衡公式，初始化满足前两个即可：（如图-3）
a、全部科目的借方期初余额合计数=全部科目的贷方期初余额合计数
b、全部科目的借方发生额合计=全部科目的贷方发生额合计
c、全部科目的借方期末余额合计=全部科目的贷方期末余额合计
如图 ：
4、根据以上要求录入了期初余额以及本年累计发生额报表在重算时就可以自动倒算出年初数，公式总结如下：
a、如果是年初启用的账簿，年初数就是初始余额中的期初数；
b、如果是年中启用的账簿，年初数由系统倒算出来，倒算公式如下：
资产科目：年初数=期初数+本年累计贷方-本年累计借方
负债和所有者权益科目：年初数=期初数+本年累计借方-本年累计贷方
联系电话：0577-88870886、88870977
网址：http://www.5ipc.com.cn
