税收优惠政策多样化，外贸企业迎来降本增效新机遇。
近年来，为支持外贸发展，国家出台了一系列税收优惠政策。这些政策涵盖出口退税、企业所得税减免、关税优惠及外贸新业态支持等多个方面，助力企业降低运营成本，提升国际竞争力。
当前全球经贸环境复杂多变，用足用好税收优惠政策已成为外贸企业实现降本增效的关键举措。除传统出口退税外，多种政策叠加形成全方位支持体系，为企业稳健出海提供有力支撑。
跨境应税行为免税/零税率政策
针对国际运输、研发设计等服务贸易企业，实行增值税免税或零税率政策。例如：国际运输服务、完全在境外消费的研发设计服务，可申请增值税零税率或免税。
关键在于确保服务“实际在境外消费”，企业需留存合同、付款凭证等相关证明材料以备核查。
外贸新业态税收支持
跨境电商“无票免税”
综试区内企业通过跨境电商平台零售出口，即使未取得进货发票，也可享受增值税和消费税免征政策。如义乌小商品商户采用1039模式出口，单票货值不超过15万美元即可免税。
市场采购贸易免征增值税
适用于在义乌、广州花都等试点市场采购的中小商户，有效解决“无进项发票”难题，促进小额商品合规出口。
企业所得税优惠叠加
符合条件的小型微利企业，年应纳税所得额不超过300万元的，减按20%的税率征收企业所得税。
高新技术企业可享受15%优惠税率，同时研发费用可加计扣除。某机电企业通过研发费用加计扣除，年度节税超120万元。
海关特殊监管区域政策红利
综合保税区内企业参与增值税一般纳税人试点后，内销货物可抵扣进项税，外销货物继续享受出口退税。
进口设备暂免关税，后续根据年度内外销比例分摊补税，提升资金使用效率。
便利化措施加速资金回流
出口退税办理时间已压缩至平均6个工作日内，高信用企业最快3天到账。
AEO认证企业可享受优先通关、低查验率等便利，进一步提升跨境物流效率。
实用建议：企业如何合法节税？
精准匹配业务与政策
根据业务模式选择适用监管方式：跨境电商直邮包裹适用9610模式，海外仓备货出口可采用9810模式，实现“离境即退税”。
避免常见误区
“买单报关”已被金税四期重点监控，2024年相关违规案件查处量同比上升35%，企业须通过正规渠道报关出口，防范税务与海关风险。
主动申请专项优惠
企业向横琴、平潭等特殊区域销售生产资料，可凭报关单申请视同出口退税，充分利用区域性政策红利。
自2025年起，税务部门将依托大数据推进跨部门信息共享，企业合规成本降低，但违规风险显著上升。
建议及时联系属地税务机关获取《稳外贸税收政策指引》，或登录电子税务局使用“政策找人”功能匹配专属优惠。政策细则因地区和企业类型存在差异，可咨询专业税务顾问或拨打12366获取权威解读。
