美国对华关税政策更新：多项税率延长及查询指南
2025年11月10日前对等关税维持10%，芬太尼关税20%全面适用
8月12日，美国总统签署行政命令，将对中国加征的10%对等关税延长90天，有效期持续至2025年11月10日。在此期间，该税率保持不变。
美国目前对中国输美产品征收的关税类型主要包括：对等关税、芬太尼关税、301条款关税、232条款关税以及反倾销反补贴税（双反税）。
对等关税为10%，适用于绝大多数中国出口产品，部分产品可豁免。豁免范围包括受232条款管制的产品（如钢铝、铜及汽车零部件，仅其金属成分豁免）、美国成分占比≥20%的产品（仅美国成分部分豁免），以及特定消费电子产品如手机等。
芬太尼关税为20%，适用于所有中国出口至美国的商品，无任何豁免情形。
301条款关税最初由特朗普政府于2018年实施，针对超2000亿美元中国商品加征7.5%至25%的关税。2024年，拜登政府进一步对电动汽车、电池、半导体和医疗用品等行业加征最高达100%的额外关税。
232条款关税主要涉及钢铝、铜和汽车零部件。2025年5月起，汽车零部件加征25%关税；6月起，钢铝关税上调至50%；8月起，对所有半成品铜材（如铜管、铜线、铜棒等）及铜密集型衍生品（如电缆、连接器等）统一征收50%关税。需注意，232关税优先于对等关税征收，两者不叠加适用。
反倾销反补贴税（双反税）针对特定商品实施，税率差异较大。近期涉及的产品包括硬木胶合板、临时钢栅栏、低速个人交通工具等，综合税率区间为86.24%至504.07%，个别企业面临超过1000%的总税率。
关税计算通用公式如下：
- 常规产品（不在301或232清单）：最终关税 = MFN基础税率 + 10%（对等关税） + 20%（芬太尼关税）
- 受232条款管制产品：最终关税 = MFN基础税率 + 25%或50%（232关税） + 20%（芬太尼关税），非金属部分仍需缴纳10%对等关税
- 受301条款管制产品：最终关税 = MFN基础税率 + 7.5%-100%（301关税） + 10%（对等关税） + 20%（芬太尼关税）
- 同时受301和232条款管制产品：最终关税 = MFN基础税率 + 301税率 + 232税率 + 20%（芬太尼关税）
- 价值800美元及以下的小额包裹（跨境电商）：适用54%从价关税，或每件100美元从量关税
若产品涉及双反税，需在上述基础上额外叠加。
出口企业可通过美国国际贸易委员会官网HTS编码查询系统（https://hts.usitc.gov/）核实具体产品的最新税率。需注意，中国HS编码与美国HTS编码前六位一致，后续位数可能不同，应确认目标市场的准确编码。
在查询结果中，“General”栏显示最惠国待遇下的基础税率，中国产品适用此项。若税率后带有“/”符号，则表示存在附加关税，需跳转至第99章（Chapter 99）查询具体加征条款。
例如，HTS编码8465.92.00的基础税率为3%，附加301条款25%的加征关税；结合20%芬太尼关税和10%对等关税，最终综合税率达58%。实际操作中，建议企业在确认基础税率后，主动叠加已知的芬太尼关税和对等关税，以确保合规申报。
